民生银行财务管理模式创新研究

民生银行财务管理模式创新研究

付乙婷

（ 中共吉林省委党校 130021）

摘 要

商业银行是我国金融领域的重要组成部分之一，近年来银行业务与效益不断

增长，长久以来保持着良好的资本质量，受到了世界各个领域的广泛关注，为资

本市场提供了诸多成功范例。但是，商业银行在发展过程中仍然存在许多问题，

而目前的大部分文献都是只谈到了正面作用，从风险和监管角度论述较少。针对银行内部考评机制、提高监督力以及全面预算明确目标等制度上的创新性的研究，通过扁平化管理和优化人员配置等方法，完善了组织结构，能够有效提升民生银行的营运效率，对民生银行今后可能出现的问题提出了解决方案。

关键词：民生银行 财务管理 管理模式创新

一． 民生银财务管理模式现状

1.1 民生银行简介

1996 年 1 月，中国民生银行股份有限公司在北京成立。因其多种经济成分 以及规范的现代化企业制度，使其有别于其它银行，因此也受到世界相关领域的关注。16 年来，中国民生银行业务逐渐扩展，效益也在不断增长，并且还保持着良好的资本质量。

中国民生银行自 2000 年上市以来，不仅成为了首次完成股权分置改革的民 生银行，更是为资本市场中的分置改革提供了成功范例。一直以来，中国民生银 行制定并积极落实自己的方针政策，勇于创新，逐渐实现了低风险高回报的经济目标。

1.2 民生银财务管理模式分析

财务管理模式的组织主要是为了对民生银行的财务进行监督管理，对各级分行实现财务监督，并可以根据民生银行的整体情况及市场形势来对自身进行制度的制定以及修改等。财务管理模式组织一般由银行及其分行的管理人员进行。财务管理模式的执行是由总行、分行的财务管理部门进行。民生银行总行、分行的财务管理部门对民生银行的财务管理政策进行落实与执行。财务管理模式的监控是由财务部门和审计部门进行。财务管理模式监控主要是为了监督财务管理工作，其中，财务管理的信息主要由财务部门负责，而审计部门主要是监督财务管理制度的实施情况。

二．民生银行财务管理模式存在的问题

2.1抵御风险能力较弱 ，财务战略结构过于复杂化

民生银行抵御风险能力较低，易受到外界的影响。因此，2011 年欧债危机以来，民生银行的部分财务指标有所下滑。民生银行业务流程环节较多，下级问题不能及时得到上级反馈，因此不能进行实时修改，使问题复杂化，问题解决效率较低。为了提高经营效率，需要对其战略结果进行改善。

2.2财务管理方法和管理方法不科学 ，过度集权

民生银行的财务管理因为受到技术和结构的影响，所以符合其特点的管理系统还未完善，预算不能得到控制，会计制度分工未得到有效实现，从而使整个管理体系不完善。民生银行的集权型财务管理模式使总行财务权限高度集中，大大降低了各级分行的灵活性，分行因此不能根据自身情况以及市场环境进行相关制度转变，从而错失良机。

2.3抑制子公司积极性，母公司决策时可能考虑不周

民生银行的财务权限高度集中，使分行的管理人员权力降低，资金不能得到调剂，使管理人员积极性降低，抑制了子公司的多向发展。民生银行财务管理模式流程较为繁琐，导致信息不能及时互通，导致总行对基层信息不能及时掌握甚至导致信息缺失，影响了总行对当前情况的判断，进而导致决策失误。

2.4营运资金波动大，会计监督职能弱化

民生银行在营运过程中不注重对资金预算的制定，缺乏对现金流的管理，销售情况却对财务管理不注重，这种模式下的财务管理问题长期隐蔽在大量获利的外表下，一旦市场环境改变，或者其它外部因素对其造成影响，企业内部的资金均会出现问题，造成资金周转出现问题，从而使企业整体功能不能正常运作。会计集中核算，各级公司的资金收支均由母公司的相关人员进行核算，对各级公司内部的业务以及财务资金不熟悉，只要子公司手续齐全即可入账，对业务的真实性、合法性均不熟悉，大大降低了其监督职能。不仅如此，这种管理模式还会使子公司的财务管理得不到重视，从而导致资金流失。

三．民生银行财务管理模式创新设计方案

3.1完善管理机制，健全科学体制

传统的民生银行在财务工作上更多的是对财务核算的重视，而相对与财务管理方面并未建立科学完整的管理体系。在完善管理机制时：第一，落实预算管理等工作，对民生银行的各类预算进行分析并量化管理，由此建立科学的预算管理机制；第二，完善奖罚制度，优化银行组织结构，通过考评等制度，对员工的工作进行奖惩工作，改善权责不明等现象；第三，制定有力的监督制度，制定监督制度时要合理制定监管机制，明确规定银行业务及工作流程，并对银行中所有的业务及工作进行严格监督，并积极落实所制定的规章制度。

3.2最大限度地放权，实行扁平化管理

为了使各个机构及部门能够充分发挥其职能，需要将各个基层部门之间相对独立，因此放权是必然，并非主管意愿。实行扁平化管理，减少过多中层管理，不仅能够使权利下移，还可以有效减少过于臃肿繁琐的工作审批流程，使整个财务管理模式更加具有时效性，在科学的制度改革后，适当有效分权，可以更加体

现集权的优势。

3.3充分调动子公司的积极性，加强监控力

民生银行在发展时应尽量避免集权型财务管理带来的弊端，需要充分调动子公司的积极性，同时加强对子公司的监管力度。以企业管理中的矩阵管理模式，由中心实现对子公司的强化监管，并完善考评制度，充分利用子公司之间的财务管理与配合，最大化实现民生银行整体目标，加强对子公司工作流程的监管，及时对其各类风险进行预估并处理。不仅如此，民生银行还要不断完善奖罚制度，为各个机构的财务管理制度提供保障，从而充分调动子公司的积极性。 

3.4通过财务公司或资金结算中心实现资金的集中管理

民生银行可以效仿企业集团，对子公司的财务全面控制，通过使资金集中管理，在民生银行内部设立资金结算中心，或者民生银行可以出资成立财务公司，这样可以按照民生银行的自身发展战略对子公司制定科学并适合自身的生产和营运。健全民生银行的财务监控机制，需要完善组织架构与管理体系，总行要高度重视财务管理工作，通过建立适合自身的财务管理制度，并根据科学的财务管理体系，实现对各级分行与支行的现代化监管工作。减少中层管理人员，实施垂直管理和双线负责制，适当分权式集权，对各层机构精心布置并向分行委派监管人员，这样既能确保各级分行财权独立，又能保障总行权利集中，同时还可以避免权利过大和滥用职权等情况的出现，充分发挥各级人员的职能和作用。

四．结 论

民生银行受各个领域高度关注，并融入了多种经济成分，其自成立以来规模不断扩大，业务逐渐扩展，效益逐年递增，为我国资本市场提供了诸多成功范例。 民生银行在今后发展过程中，要实行科学性的管理制度，并将现代化 信息技术充分发挥在财务管理当中，实现自身财务管理信息化，优化财务管理人员配置，确保民生银行的财务管理创新措施能够有效进行，从而使民生银行在市 场中占据有利地位，显著提升民生银行的竞争力。

参考文献

[1] 谢平，邹传伟.互联网金融模式研究[J].金融研究，2020(12): 11-22.

[2] “中国人民银行.中国金融稳定报告 2017[R]：2014.

[3] 伍玉文.关于大数据时代下银行财务管理创新形式分析[J].财会学习,2019(23):41-42.

[4] 马云.金融业需要搅局者[N].人民日报：2018-6-21.

[5] 胡宇峰.互联网金融时代商业银行财务管理创新解析[J].现代商业,2017(10):148-149.

[6] 殷剑峰.互联网金融的神话与现实[N].上海证券报：2020-4-22.