银企互联在公立医院资金管理中的应用分析

银企互联在公立医院资金管理中的应用分析

闫广营

北京大学人民医院  北京 100044

【摘要】多院区经营模式下，公立医院财务部门的工作量与日俱增，如何利用好财务信息化手段提升单位整体资金支付的智能化水平，是当下亟须解决的问题。本文对比了银企互联系统在公立医院应用前后资金支付方面的转变，总结了银企互联在资金管理过程中的应用成效，同时思考了其操作过程中可能存在的一些不足之处，并从安全管控、运维完善和财务信息化等方面对其提出了意见建议。

【关键词】银企互联 公立医院 出纳付款  财务信息化

一、引言

党的二十大报告中提及要促进区域协调发展，促进优质医疗资源扩容和区域均衡布局，在这种政策背景下公立医院不断壮大发展，设置多院区经营模式，更好发挥医疗辐射作用，点亮更多人民健康的希望。医院布局扩大，与之伴随的是单位业务量的增加，这给财务付款人员带来了前所未有的挑战。银企互联，是相对于传统企业网银支付而言，一种更为先进化的企业资金支付手段。在公立医院，银企互联又被称为银医互联或银医直联，传统网银支付的操作步骤是医院前台会计审核报销单后签字确认，将报销单流转至出纳，出纳根据报销单上的信息在网银系统模板里手工逐条录入付款信息，再提交至企业银行进行支付汇款。由于财务报销系统与网银支付系统是相互独立的，在这种资金支付方式下，出纳需要在多个系统之间反复切换，极易导致付款错误、效率低下、付款周期拖长等问题。而新型的银企互联是指财务报销系统通过银行开放的数据接口与商业银行有机互联，实现了报销支付任务的批量处理功能，同时它还具备银企自动对账、汇款信息实时查询以及公务卡还款等功能，能够提高医院资金支付管理水平，更好促进医院高质量发展。

二、公立医院传统网银支付方式的缺陷

(一)资金账户繁多，出纳付款容易出错

公立医院，多为医教研一体的事业单位，单位通常设置多个银行账户，包括基本户、党委户、财政账户和若干一般账户。出纳需要按照手中的报销单，严格控制各类款项专款专用。而财务报销系统与网银支付系统的割裂，使得出纳需要耗费大量的精力去人工识别这些报销单以及其对应的付款账户。在月末年底以及单位付款量与日俱增等情况下，对于出纳岗位是个不小的考验。

(二)报销时间较长，经办人催款压力大

传统网银支付模式下，出纳付款是手工逐条录入付款信息的，从前台会计审核通过报销单，到出纳付款是需要一个周期去循环的，这就导致报销在途时间较长，降低了财务人员在医院整体的员工满意度。当遇上跨行异地汇款时，通常需要1―2个工作日才能最终确认款项是否成功汇出。经办人在完成会计审核后，如果支付的是预付货款，由于无法及时获取款项是否到账会向财务人员询问付款状态，有的还会要求提供银行电子支付回单，这种频繁的查询工作，在财务人员的日常工作中占用了大量时间。

(三)大量重复性工作制约财务人员转型

在公立医院，出纳每天的付款任务量是很大的，涵盖了很多的业务类型。包括单位日常报销业务、科研报销业务、药品试剂应付账款、高低值耗材应付账款等等。这些大量重复的付款动作，特别容易使得出纳付款人员变得机械麻痹，逐渐缺少动脑思考的习惯，这阻碍了其从财务会计视角向管理会计思维进行转型。

三、银企互联在公立医院实施后的优势

(一)提高财务工作的效率性和准确性

银企互联可以实现一键式批量支付功能，这直接提高了出纳的付款效率，出纳付款的循环周期显著缩短。报销人员在做报销单据时填好相关支付信息，比较稳定的供应商和人员的汇款信息可以形成信息库，报销人员能够在信息库直接勾选，财务审核人员审核通过报销单后资金支付信息会自动导入至银行系统中，这在很大程度上减少了出纳人员的重复录入工作，提高了相关财务信息的准确性和及时性，从而提升了财务工作的效率和质量。

(二)方便经办人员随时掌握汇款支付进度

在旧模式下，经办人获取汇款进度主要是靠登录财务报销系统，查看出纳人员是否就该笔报销单据点击“已付款”，然而这个点击动作的时间是滞后的，出纳通常要等到第二个工作日接收到银行交接的纸质付款回单并逐一粘贴和盖章后才去点击。对于单位预付的货款等经办人需要及时查询付款进度的，通常靠与出纳进行沟通由出纳登录网银支付系统查看银行电子支付回单。新模式下，经办人员则可以通过“支付结果查询”页面线上查看报销单据的处理情况和银行汇款实时结果，从而有效降低了彼此的沟通成本，使得报销查询更加方便快捷。

(三)提升单位财务整体资金管理水平

公立医院在财务信息化建设方面，一直以来较落后于市场化的企业单位。银企互联实施后，公立医院不仅在付款模块提高了效率效果，在收款模块也更加智能化。以往医院的各项来款收入，依靠出纳和科研审核岗位在财务报销系统和科研报销系统逐笔手工录入到账信息，再由各科室进行认领到账收入，存在工作量大、时间滞后且可能录入错误等缺陷。银企互联打通了收款与报销系统的阻碍，通过数据接口直接将医院的来款信息传入报销系统中，省略了人工录入环节，同时保证了收入到账信息的准确性和及时性。此外，银企互联还具备银企自动对账功能，相较于传统的人工对账，银企自动对账实现了银行交易流水与企业账簿的自动勾稽。

四、对于公立医院实施银企互联的思考建议

(一)不断完善对于银企互联的安全管控体系。

银企互联系统是通过互联网专线网络接入的，虽然比较稳定，但仍然存在病毒和黑客入侵等安全隐患。单位要重点防控由于支付系统安全漏洞、程序缺陷等问题产生医院资金损失的风险。此外，在银企互联支付过程中，可能会出现因网络不稳定导致的指令发送失败或者重复发送等情况，如果不核对付款指令可能出现二次重复付款。为此，一是要明确银企双方的责任，将银行与医院各自的责任落实到合同的细节之处；二是要加强对银企互联操作人员的培训与监督，只能在规定的办公场所规范使用涉及交易的数字证书和密码；三是要定期对银企互联系统进行维护，做好软件维护升级和防杀病毒等工作。

(二)强化银企互联对于资金支付信息的甄别能力。

银企互联实施后，交易的支付信息主要来源于经办人在填写报销单据时填写的内容，以及相对稳定的医院资金支付信息库。经办人在填写信息时，可能存在银行账号误录、户名账号不符、开户行信息填错等问题，资金支付信息库也可能因为银行网点变更和注销等更新不及时，这些都会导致汇款失败。银企互联系统要不断完善更新，强化对于支付信息的识别能力，实现银行名称和联行号自动实时更新、通过银行账号开头与位数等自动识别开户行信息等功能。

(三)基于银企互联要进一步加强财务信息化建设。

根据财政部、国家档案局《关于规范电子会计凭证报销入账归档的通知》（财会[2020]6号）及《会计档案管理办法》（财政部国家档案局第79号令）规定，来源合法、真实的电子会计凭证与纸质会计凭证具有同等法律效力，符合档案管理要求的电子会计档案与纸质档案具有相同效力。传统的纸质凭证将会逐渐被电子凭证所取代，所以通过银行上门交接纸质回单或线上打印回单作为汇款凭据这一传统做法将会被逐步取消。公立医院要想走在财务信息化道路的前沿，不妨借着银企互联的实施契机，进一步深化银企互联的应用，利用银企互联系统在完成资金支付后将汇款回执单自动上传至报销系统，并同步共享给报销人员，进而取消出纳汇款成功后纸质回执单打印的环节，减少纸质单据的使用，节约开支和资源，为电子会计档案的全面推广奠定基础。

五、结语

本文从多院区长远发展的视角出发，对银企互联在公立医院财务报销系统中的应用情况进行了前后对比分析。总体来看，银企互联减少了人工操作流程，提高了财务系统的信息化程度和财务人员的工作效率，加强了资金支付的安全性、准确性和实效性。此外，本文还探讨了银企互联今后进一步完善和发展的方向，希望可以为公立医院财务信息化发展道路提出一些建议。本人衷心希望未来能有更多学者，对公立医院银企互联这一领域进行深入研究，推动我国社会主义经济更好健康发展。

参考文献

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