商业银行财务管理相关风险分析及应对

商业银行财务管理相关风险分析及应对

徐娟杨静

中国建设银行浙江省分行   浙江省杭州市   310000

摘要：一直以来，财务管理作为商业银行内部的核心管理内容，其时效性与创新性一定程度上决定着商业银行在新时期背景下的发展机制。基于此，传统的财务管理模式已经无法满足商业银行不断发展的需求，为助力商业银行尽快适应互联网金融时代的发展趋势，相关管理人员应加强对银行内部财务管理工作的创新与改革。

关键词：商业银行财务管理；风险分析；应对

引言

商业银行作为我国金融业的主体，对金融行业有着重要的作用。近年来我国商业银行在内部控制体系方面进行了不断的探索，有效提高了内部控制水平。但是随着金融体系不断发展，金融领域的问题屡见不鲜，主要体现在很多银行在发展环节不重视财务内部控制工作的要求，未形成规范的财务内部控制体系，在运作过程中各类工作流程存在风险，很可能导致银行在发展环节中产生一系列恶性问题，甚至产生的舞弊等风险，严重制约银行的发展。为确保银行有序应对各类挑战，规避各类风险，要形成科学、规范的财务内部控制体系，促进银行实现稳定发展的目标。

1商业银行财务风险管理痛点分析

一是商业银行在财务风险管理上虽取得一定的经验积累，但相对国外的商业银行，仍有不小的差距，主要表现在内部管理机制不够完善造成责权不清;内部风险控制机制缺失，现有制度管理滞后，缺乏前瞻性;缺少风险评估管理制度，难以及时拟定新的管理制度去适应商业银行自身的战略发展要求和外部环境变化。二是银行自身面临的企业财务风险。实际经营中，银行必须对可能出现的财务风险采用相关的调控手段进行专业的预测分析，并及时消除财务管理中出现的风险隐患。然而，目前仍有商业银行仍依靠主观意识以及经验进行财务风险管理，缺乏系统化、现代化的管理手段，导致财务方面的风险系数大大增加。三是互联网金融对传统的商业银行造成不小的冲击，商业银行的管理现状也暴露了一些自身缺陷，财务风险管理能力不强，管理手段有限，以的传统的管理理念和模式，对商业银行发展造成了一定的制约。四是商业银行作为税源重点户，税务机关会对商业银行的关注度更高。尤其是国、地税合并以后，全税种联动稽查成为常态，某一涉税事项的疏漏，可能会导致巨额的税收风险，也可能造成巨额的税收成本，将会对商业银行经营、声誉产生较大影响。税务管理过程中，往往会存在财务工作人员专业能力或经验不足的问题，从而导致税务工作开展出现漏洞。

2商业银行财务管理措施

2.1建设综合型管理队伍

管理人员在市场判断、业务组合、产品定位、人员调动各方面的综合能力，直接反馈于商业银行的整体经营成果。为此，商业银行需建立一批综合能力优异的管理团队，带领银行各部门稳步落实财务管理工作，积极防控财务风险，找准产品定位，获取更多经营收益。增强管理队伍的专业性时，可邀请知名金融专家，讲解金融方面的专业问题，指导各岗人员学习先进的金融内容。建立管理储备队伍，采取实习、行业交流等形式，学习同行业财务管理较好的做法，深入其他银行进行交流学习，吸取优秀的、高效的财务管理思想，逐步增强管理人员的综合能力，使其能够胜任银行财务管理的各项工作。

2.2增强商业银行财务管理者风险意识

若是在商业银行经营过程中存在财务合规风险，将会对商业银行的有序运营造成严重阻碍。因此，在商业银行的实际运营管理工作中，要重视增强财务管理者的合规风险意识。首先，商业银行应该定期开展财务合规风险事例讨论会，来帮助银行内的各个部门树立财务合规风险理念，保障各项财务管理工作能够依法实施。同时，商业银行的财务管理者还要树立较强的管理意识，保障银行内财务资源的合理配置，提高财务预算执行的科学性，节约投资开支，增加经营利润。其次，每个商业银行的工作人员都应该重视银行的利益，强化自身的风险管理意识，规范自身财务操作，这样才能够从根源上避免引发财务合规风险，为商业银行的健康发展提供有力保障。除此之外，还应该加强资产管理。最后，根据持有债券和市场波动定期进行压力测试，对于可能存在的潜在损失进行评估，以此为后续的计量减值工作开展提供数据支持。并且，还需要规范固定资产采买流程，建立严谨的大额采购招标审批流程，财务会计部门应定期开展资产盘点工作。重视财务管理精细化水平的优化，提高信息披露的准确性与真实性，以此保障实现商业银行的战略发展目标。

2.3完善、升级财务管理信息建设

商业银行需要构建起完善的信息共享系统，掌控新时期背景下庞大的金融信息数据，支撑起银行各部门间频繁、密切的信息交流需求。为更好地满足创新财务管理的执行要求，需要信息共享系统具备功能完善、运行稳定、使用便捷、反应及时等特点。除去基本的数据信息收集、分析、处理与储存功能外，还需要具备良好的协调性、衔接性。商业银行应以财务部门为中心，落实信息系统的建设与衔接，保障各个部门之间的创新财务管理信息能够得到及时地传递与共享，为完善创新财务管理建设、制定发展决策提供依据。如利用ERP、SAP、OA等信息管理系统以及钉钉、商业银行微信等交流协作软件，应用于商业银行在创新财务管理以及日常经营管理工作，通过搭建不同部门预算目标、预算编制内容以及预算执行情况等信息沟通桥梁，避免商业银行出现信息孤岛。除此之外，商业银行在践行创新财务管理工作的过程中，需要积极应用各项先进的信息技术与硬软件设施，如大数据计算技术、云储存技术等，以此加强对商业银行信息数据的分析能力，为创新财务管理在商业银行中的持续应用提供支持。同时也积极适应互联网时代的办公、管理与经营需求，对内部其他管理内容进行创新。

2.4完善制度管理

银行在执行各项工作管理环节，制度作为对各项工作进行约束的重要方法，银行要确保制度能够做到对各项流程的科学控制，有效防控银行各项工作流程中的风险。银行在实施内部控制环节，要完善制度对各项工作的控制作用。银行制度应该尽可能清晰，能够符合银行的财务工作要求，做到对工作流程的科学控制。银行的制度只有做到与业务同步更新，并在制度建设之前做好分析调研，确保不同类别制度可行以及满足管理要求，才能确保银行管理工作方案得到严格执行。在银行对制度流程进行建设环节，要分析制度建设的标准，明确银行如何通过制度来改进管理，包括通过分析银行管理流程中可能存在的风险，以及如何借助制度规范管理措施，并分析各项工作执行过程中可能存在的问题，制定恰当的解决措施，形成科学的问题解决机制。在此过程中，银行需要全方位分析不同流程的管理要求。通过对流程潜在风险和控制要求进行全面分析，形成完善的业务流程管理体系。同时银行的制度存在跨部门特点，银行要形成以财务部门为主导，其他部门参与其中进行配合的体系。例如银行的预算管理、资金管理等方面财务制度不仅涉及到财务部门，还涉及到各部门的参与。在制度建设环节银行要由财务部门牵头，并让各部门配合到其中，对相关工作流程明确具体管理要求，形成跨部门的管理体系，做到对各部门工作的严格约束。

结语

面对精细化、智能化的发展趋势，财务风险自动化预警系统可助力商业银行搭建对公授信全流程风险预警体系，实现多维度风险评估，并基于机器学习算法，在一定程度上识别、预测当前环境下的系统性风险，进而辅助银行有效化解可能出现的财务风险。

参考文献

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