EPC模式下做好造价咨询

EPC模式下做好造价咨询

黄菁

福建省仟羽工程咨询有限公司 365000

2023年10月16日

关键词：EPC、造价、预算审核

参考文献：1、法律出版社出版的《工程总承包实务问答》朱树英著

2、龙岩市新罗区三创园项目工程总承包(EPC)招标文件

摘要：2020年以来，房建工程的EPC项目大量出现。当时，房屋建筑工程的工程总承包招标文件范本还没有正式实施，EPC项目招标采用的施工总承包招标文件中的合同条款和实际施工多有矛盾。本人作为造价咨询公司的一个项目负责人，亲身参与多个EPC项目的预算审核、预算编制工作，深入了解工程总承包实施过程中建设单位、咨询方等各方的痛点难点，本文试图探讨其中的矛盾并提出解决方案。

关键词：EPC、造价、预算审核

一、项目概况：

以某产业园公共建筑项目为例。项目总投资约5.8亿元（其中勘察设计1200万元，施工费用4.6亿元），总建筑面积18万平米（地下总建筑面积约4万平米，地上总建筑面积约14万平米），包含游乐公园等施工面积约3万平米。工程总承包范围为方案设计、初步设计、施工图设计、勘察、施工。

设计范围：方案设计、初步设计及概算，施工图设计（含所有专业的深化设计，包括但不限于地基基础、基坑支护、建筑、结构、装修、智能化、标识标线标牌、夜景等）

勘察范围：本项目所需岩土工程勘察、基坑支护、测量及后续服务等

施工范围：施工图纸载明的全部建筑工程（含地下室、基坑支护、桩基、土石方）、结构、室内外装饰装修、钢结构、幕墙、电气、给排水、暖通、智能化、电梯、消防、人防、道路、室外管网室外总体及绿化景观及相关配套工程等所有工程的施工。

总工期650日历天（含设计、勘察、施工），其中设计周期：方案设计30日历天、初步设计50日历天、施工图设计50日历天；主体及配套工程等570天。具体开工日期以开工报告为准。

合同价格形式为固定单价合同，招标时没有发布模拟清单，投标报价报结算下浮率。预算由工程总承包单位（以下简称：总包单位）编制，预算编制期以开工令发出时间为预算编制基期价格，当发包人要求分期施工的，则分期完成预算编制，施工图审核合格后60天内完成预算编制，由发包人委托的第三方咨询公司在45天内完成审核。

我司作为建设单位委托的预算审核单位，对总包单位编制的预算进行审核。

二、项目实施过程

EPC(Engineering Procurement Construction)，是指承包方受业主委托，按照合同约定对工程建设项目的设计、采购、施工等实行全过程或若干阶段的总承包。并对其所承包工程的质量、安全、费用和进度进行负责 。

在EPC模式中，Engineering不仅包括具体的设计工作，而且可能包括整个建设工程内容的总体策划以及整个建设工程实施组织管理的策划和具体工作;Procurement也不是一般意义上的建筑设备材料采购，需要进一步囊括专业设备、材料的采购;Construction应译为"建设"，其内容包括施工、安装、试测、技术培训等。

1、项目前期预算审核完成情况

从以往经验出发我司提出：审核依据应为图审后的图纸、预算、施工组织设计、开工令等，设计变更、施工过程中的签证变更不属于我司审核范围。这主要因为合同约定咨询类型不包含过程审核，为明确职责范围，故提出此意见。经多次沟通解释，建设单位同意我司意见。

但是，开始审核后我司发现以上原则很难执行，因为预算审核与施工是在同步进行。随着施工进度的往前推进，建设单位急需知道项目总投资以作为造价管理依据，但同时总包合同又约定是固定单价合同方式，工程量按实结算，材料价格由建设单位和总包单位协商定价，项目结算条款中没有约定限额设计，仅在专用条款“承包人要求”设计要求章节中提出“在设计中应把握经济实用的原则，严格把好造价关，工程造价不得突破发包人的限额设计审批金额范围，承包人应严格控制初步设计方案及设计概算审批金额，进行施工图限额设计”。这样总包单位利用设计在其手中的有利地位，紧紧把控整个项目的进度和节奏；同时其对材料价格定价具有话语权，他们利用从材料设计、采购和实际使用方面的绝对优势，在材料价格谈判时常常拖延时间，不会轻易妥协。最后，建设单位和总包单位都有把设计变更包进预算中的迫切需求，故针对施工图纸的预算审核跟施工现场的施工工艺、材料等产生紧密联系，逐渐变成全过程造价咨询。至项目分部验收时，预算审核工作才结束。

项目复盘后发现，首先招标方案出现问题，预算审核开始时间滞后，其次，招标没有模拟清单同时合同约定固定单价，总包单位在设计及材料谈判时把握主动权，拖延预算审核完成时间，这与建设单位利用预算审核进行进度款审核和造价管理的实际需求产生很大的矛盾，双方博弈激烈；最后，建设单位在EPC项目实施过程中没有明确的管理抓手，但是又没有利用造价人员及时根据设计变更和现场签证以及合同要求做好造价方面的控制。所以，像本项目约定的仅仅是针对施工图预算阶段的预算审核不做过程监督的造价咨询不适用于EPC项目，这是EPC项目的特殊性决定的。

（2）EPC项目中材料设备价格的询价定价

设计先行，本项目中采用很多新工艺、新技术等定制材料设备，比如，游乐公园中的设备、水幕秀中材料设备，这些材料设备的询价对咨询方来说均有很大难度。

因咨询公司不是实际采购人，无法知道实际采购成本，如何判断厂商报价的合理性，以提供合理材料设备建议价给建设单位，难度均非常大。从本项目实践总结的经验，较好的方式是，由建设单位组织各厂商进行竞争性谈判方式，让厂商可以直接对接建设单位负责人进行充分竞争，以得到合理价格。但这种询价方式因建设单位不是实际采购人，他们组织的这种竞争性谈判得到的价格总包单位是否接受难度也很大。总包单位会从实际采购价、商务费用、财务成本、挂靠费用等方面要求增加费用，如此一来，材料设备价格实际进入谈判过程，拖延预算审核完成时间。

以上是对原招标情况下材料设备询价的一些讨论。如果在初步设计后招标工程总承包项目则可以用模拟清单的方式对材料规格型号档次等予以提前约定，可以顺利解决本项目中材料询价定价的难点问题。

（3）EPC项目限额设计

通常的限额设计，就是要按照批准的设计任务书及投资估算控制初步设计，按照批准的初步设计总概算控制施工图设计。将上阶段设计审定的投资额和工程量先分解到各专业，然后再分解到各单位工程和分部工程。各专业在保证使用功能的前提下，根据限定的额度进行方案筛选和设计，并且严格控制技术设计和施工图设计的不合理变更，以保证总投资不被突破。它主要用于对设计阶段的经济合理性进行分析，以节约造价。

限额设计是建设项目投资控制系统中的一个重要环节，一项关键措施。在整个设计过程中，设计人员与经济管理人员密切配合，做到技术与经济的统一。设计人员在设计时以投资或造价为出发点，做出方案比较，有利于强化设计人员的工程造价意识，优化设计;经济管理人员及时进行造价计算，为设计人员提供有关信息和合理建议，达到动态控制投资的目的。

EPC模式下建设单位的限额设计要求是在满足发包人要求前提下投资管控的一种手段，一般是在招标时对项目总价和单位工程指标单价进行约定，合同条款中对超出限额部分做出明确具体的奖励或处罚等管理措施，是一种粗放型的管理手段。

EPC项目设计不同于普通项目。普通大型房建项目的设计招标要求方案设计不少于20天、初步设计不少于30天、施工图设计不少于50天，设计院普遍没有限额设计的概念，对造价管理没有重视，一般都是根据建设单位要求和设计规范等先出主体土建水电等五大专业图纸，其他专业或深化设计后续出图，在项目实施过程补充或调整建设要求，项目造价不断增加，普遍发生工期延长、预算跟结算严重不符、总投超概等现象，传统施工项目常采用固定单价合同。

而EPC项目采用设计施工联合的主要目的，就是为了解决设计与施工的脱节，充分发挥设计在工程建设全过程的主导作用，从功能和成本两个方面综合考虑和评价设计方案，将二者协调起来，优化掉不必要的功能，对造价高、权重大的部分作重点控制，以提高项目的价值系数。这样，就可以在发包人要求确定的总价合同范围内，在同样满足业主功能质量需求的情况下进行技术经济合理的设计以赚取高于普通施工项目的合理利润。

但是，本EPC项目采用的是固定单价合同方式，总包单位不仅没有进行技术经济合理性分析的动力，反而会放大对施工成本有利的设计部分。他们会在设计与施工、成本、采购等反复对比方案和造价后确定设计方案，在施工图提交审查前完成。因为施工图审查后整个项目造价也大体确定，后续可能只有根据设计变更或措施等调整部分造价。

从上可知，采用不合理的合同方式在EPC项目中总包单位没有优化设计的动力，反而会利用设计的技术优势进行满额设计，给建设单位造成很大的损失。

三、建议

1、项目复盘：

（1）传统模式下，施工单位相对于业主就具有技术优势及项目管理优势，在工程总承包模式下，总包单位的地位及对项目的掌控大大加强，且设计单位变成总包单位的一部分，加剧业主与总包单位直接的管理能力差距，容易出现“客大欺店”的现象，导致工程失控。

（2）单纯的造价咨询在工程总承包模式下由于服务职能的角色定位所限，使其难有作为，仅体现在工程量计算和套价作用上，不能满足工程总承包过程中建设单位对咨询的需求。

（3）EPC项目对于工程总承包单位的要求不同于普通房建项目，设计施工如何深度融合是总包单位最重要的项目管理环节之一。

从以上ECP项目中建设单位处于工程管理劣势的分析中，建设单位、咨询公司就只有束手无策了吗？我们可以见招拆招。

首先，对EPC项目采用合理的合同结算方式。较好的方式是固定总价合同。由总承包商在履行合同过程中，通过对“发包人要求”的理解完成施工图设计，以此确定施工方案， 采购全部所需材料、设备，完成整个项目施工及试运行，直至符合并满足业主在合同中规定的各项性能标准。在整个履约过程中，EPC总承包商有效克服设计、采购、施工相互制约和相互脱节的矛盾，实现设计、采购、施工各阶段工作的合理衔接，确保EPC项目的建设进度、成本控制和质量要求均符合EPC工程承包合同约定。确保获得较好的投资效益。

其次，建设单位应加强投资决策、项目前期策划咨询等明确工程前期条件的咨询服务，明确建设范围、建设规模、建设标准、功能要求等具体内容，采用固定总价合同，采用全过程咨询服务方式。在方案设计阶段就由设计+造价咨询等类型的全咨服务介入，由全咨对方案设计进行审查，对每个阶段的设计优化提供经济性分析，提交造价成果，至少在造价管理方面建设单位可以做到心中有数，可以很好完成目标。

最后，作为咨询单位，应重点研究EPC项目中建设单位的需求，积极参与到EPC项目的全过程咨询中。

对比施工总承包和工程总承包中咨询公司的作用可以看出，传统模式下，建设单位通过自身对建设过程的全程介入管理，以参建单位之间的层层审批、层层制约等，来达到对工程总体目标的有效把控。咨询单位提供的是技术服务，更具中立性，负责提供相对中立客观的合理性建议。但在工程总承包模式下，由于总包单位对于工程的掌控能力大大加强，建设单位在工程技术和管理上相对于具有丰富工程经验的总包单位来说往往偏于薄弱，难以对总承包单位形成有效制约，总包单位过于放大的权利对工程目标的实现并非是好事，需要构建新的权利平衡，需要建设单位强化对总包单位的制约，该项新的平衡的建立有赖于咨询企业定位的改变。工程咨询企业不再是中立的咨询人，其定位需要向建设单位的管理代理人角色转变。

工程总承包模式不再单纯需要监理、造价咨询、招标代理等传统咨询行业，而是需要一个与工程总承包相匹配的高度整合的工程全过程咨询企业，完成工程项目从策划到竣工甚至运营的全过程服务，与工程总承包单位相互制约、相互促进，共同完成工程项目的预定目标。

从本人的切身体会来说，咨询公司要做好全过程咨询业务，需加强收集各建筑类型的建设平米指标等资料以在限额设计阶段对建设单位提供技术支持，需加强对材料价格的收集、储备及分析，提出对工程材料较合理的建议。也可参与到设计监理造价等多阶段多专业的全过程咨询中，发挥造价咨询的长处。

作者：黄菁，1969年8月出生，入职福建省仟羽工程咨询有限公司，毕业于福建省工程学院工程造价专业，大专学历，主要从事工程造价编制、审核及管理等工作，邮编：365000，性别：女，汉族，籍贯：福建龙岩