关于担保公司经营风险防控的思考

关于担保公司经营风险防控的思考

贾世鹤

山东建筑大学，山东 济南 250101

摘要：担保公司通过为中小企业有偿提供信用资源并管理信用风险，实现经济效益和社会效益。当中小企业有贷款需求，但其自身可提供的担保措施不足以满足贷款机构的要求时，担保公司作为第三方机构有偿为企业提供担保服务，进而在银行、企业、担保公司中形成风险分担机制。在这种风险分担机制下，中小企业可以更加快速地获得贷款，担保公司也能通过收取保费获得利润，同时担保公司凭借专业的风险管理能力，有效防控风险。

关键词：担保公司；经营风险；风险管理；控制措施

中图分类号：F457

文献标识码：A

引言

伴随着2020年初新冠疫情肆虐，各类中小企业要进行大规模生产和运营将会有更多的资金需求，这就为融资担保公司的发展提供了广阔的发展空间。然而由于中小企业在运营中面临着巨大的风险，所以务必加强对其内部控制，以防范其风险。步入二十一世纪后，我国融资担保公司市场竞争越来越激烈，市场上融资担保业务总会出现供过于求的状况，对企业而言内部的管理是重要的融资担保过程之一。但现实中由于信用管理和其他原因，导致企业在内部管理上不尽如人意。绝大多数集团都没有建立起信用体系，在大多数情况下都是以部门之间的关系来处理。因此要加强对担保企业内部的管理，加强对内部的风险防范以及内部控制。

1担保公司面临的经营风险

1.1外部风险

担保公司的外部风险是指来自中小企业等外部机构的风险。来自中小企业方面的风险包括经营风险和道德风险。当前，一些中小企业仍存在经营压力较大、流动资金不足、银行贷款不良率上升的问题，由于无法按时偿还贷款，不可避免地出现贷款违约情况，而担保公司作为最后一道防线必须履行代偿责任。如果代偿规模累积过大，担保公司的经营水平和财务状况就会受到影响，进而使担保公司的市场声誉受到影响，导致金融机构对其信任度下降。在这种情形下，担保公司获得业务和资金支持的机会将会减少，从而进一步增加公司的经营风险。银行在对规模小、担保措施弱的企业授信时，大多要求担保公司对贷款承担全额无限连带责任保证担保，在中小企业无法偿还贷款时，银行向担保公司全额追偿，追偿金额远远大于担保公司收取的保费，担保公司面临着较大的经营风险。

1.2内部风险

内部风险是指来自担保公司内部的风险，主要包括管理风险和操作风险。一是管理风险。担保公司是经营风险的机构，受宏观经济、市场波动和行业政策调整的影响较大。内部管理尤其是风险管理的规范性与担保公司经营风险防控水平密切相关。二是操作风险。操作风险是指在业务办理过程中，业务人员由于缺乏专业知识或操作不当等引发的公司经营风险。例如，业务人员在担保项目调研阶段未能有效识别客户风险，为高风险客户提供担保服务，最终承担代偿责任；项目审批通过后，业务人员未能准确评估反担保物价值，导致担保物评估价值与实际价值不符，或者在办理抵押、质押、公证等手续的过程中，由于不严谨导致反担保措施未能落实，给担保公司带来损失；在保后管理阶段，由于风险控制能力不足，无法及时针对出现经营风险的客户制定合理的风险化解方案，最终形成经营风险。

2担保公司经营风险防控措施

2.1担保手续办理

担保手续办理阶段，应加强对外部风险和担保公司内部操作风险的防范。一是建立按比例担保机制。建议担保公司按照收取的保费同比例或者上浮一定比例承担担保责任，健全风险分担机制。二是业务经办人员应对担保手续办理流程进行全程跟踪监督。例如，签订合同时应对法定代表人、反担保物所有人、保证人进行身份核实，并对合同签订过程全程录像；办理反担保手续登记时，应核实客户为登记机关提供资料的真实性和准确性，确保登记信息与审批的文件一致；登记手续办理完毕后，经办人员应核查手续是否齐全。三是反担保手续办理完成后，风控部门应对业务办理全过程进行风险评价并提出风控意见，有效防范经营风险。

2.2健全组织架构

健全的组织架构是担保公司降低经营风险、维护业务稳定和实现可持续发展的重要保障。担保公司应根据内部控制制度、业务流程建立合理的组织架构。一是明确各部门和岗位的职责与权限，避免出现职责模糊或工作内容重叠的问题，提高工作效率和质量。二是加强部门之间的信息共享与沟通合作，畅通风控部门和业务部门的沟通渠道，实现信息在不同部门间的快速传递与实时共享，及时开展风险防控指导，为提高决策的准确性、降低经营风险提供机制保障。三是培育良好的风险文化。通过构建风险管理框架体系、加强员工培训教育、畅通沟通反馈机制，培育公司风险文化，形成全员参与的风险管理氛围，提高公司风险管理水平。

2.3优化内控风险评估机制

1.优化内控风险评估指标。融资担保公司可从宏观、中观与微观的角度优化内控风险评估指标，宏观指标包括政策环境、经济环境与行业景气指数等，中观指标包括竞争情况、消费者需求、公司上下游分析等，微观指标包括企业非财务信息、SWOT分析、企业报表/客户信用等，从宏观到微观逐步构建与完善内控风险评估指标。宏观指标侧重分析融资担保所处的市场环境与发展前景，承接担保业务时需重点审查被担保企业的综合状况，慎重考虑是否提供融资担保服务；中观指标侧重分析市场竞争与供应链情况，动态地判断被担保企业的经营状况；微观指标侧重分析个人客户的经营风险，通过微观分析筛查优质个人客户，降低公司的担保活动风险。

2.第三方机构助力内控与风险评估。融资担保公司积极与第三方机构合作，参与自身内控评估、客户资质评估等工作，持续提升自身的内控能力与风险评估能力。例如，与银行、第三方风控机构达成合作，评估公司内部控制制度的合理性与可行性，同时公司可聘请专业咨询员，协助评估被担保企业的综合实力，通过评估合理控制被担保方的融资额度，防范企业破产、拖欠贷款等不良情况。

2.4完善监督体系

一是设立独立的监督部门。监督部门应独立于业务部门，定期对风险控制系统进行监督和检查，严格执行各项风控制度，并不定期对业务操作流程的合规性进行抽查，及时发现问题并采取具有针对性的整改措施。二是设立督办岗位。督办岗位人员应严格按照相关规定，对业务办理进展以及风控流程执行进度进行监督，确保各个环节按照规定的流程进行。三是畅通公众监督渠道。建议通过电话、网站、信箱等渠道接收公众意见和建议，及时对公众意见进行反馈，对于涉及的问题应认真调查核实并采取相应的处理措施，激发公众监督的积极性和主动性。

2.5优化绩效考核体系

融资担保公司在绩效考核过程中，引入“风险绩效”体系，由管理层、运营层、内部控制层等多个层面工作人员共同完成绩效考核，每月、每季度、每半年与每年都对公司员工的绩效进行考核。考核期间利用360度评价法，根据10%、30%、50%、10%的比例设置绩效考核指标，全面考核员工在融资担保业务活动中的绩效。

结束语

融资担保公司在市场经济和小微企业发展中起着举足轻重的作用，因此在对企业自身进行内部风险防控的同时更要注重积极地承担起社会职责。在当下日益加剧的经济竞争以及复杂、变化的市场环境中，融资担保公司应充分认识到金融风险的存在，对内部存在的风险进行全方位的剖析，从多个方面进行深入防范与控制，方能在新形势下提高融资担保公司的发展水平和效益，在市场经济和小微企业发展中起到带头的作用。

参考文献

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[2]刘春霞.融资性担保公司内部控制设计与执行探析[J].金融文坛，2021（3）：94-96.

[3]王涛.关于政策性融资担保公司内部控制的思考[J].中国市场，2023（4）：160-162