基于人工智能财务模式的铁路企业资金管理应用研究

基于人工智能财务模式的铁路企业资金管理应用研究

韦仁正

中国铁路南宁局集团有限公司财务部  邮编530029

摘要：从铁路企业发展现状来看，传统分散化资金管理模式已经落后于时代，需采取集中管理手段。铁路企业经营范围广，但业务集中度较低，现阶段财务管理标准化水平有待提升，需要加大整合力度，同时提升内控能力。针对企业经营实际情况，构建完善的资金管理机制。尤其在人工智能财务模式下，应该加强数字化技术应用，构建资金管理系统，提升资金管理效率，本文就此进行相关的阐述和分析。

关键词：人工智能；铁路企业；资金管理

    在铁路企业发展的过程中，提升资金管控力度、控制资金风险、优化资金分配、降低财务成本，对企业改革发展有很大帮助。铁路企业应该充分认识到资金管理的重要性，并且结合企业经营发展实际情况，采取有效的资金管理措施。在人工智能财务模式下，铁路企业资金管理面对更多发展机遇。一方面，财务共享水平不断提升，智能化财务机制日臻成熟。另一方面，资金集中管理模式广泛应用。利用人工智能技术，可以提升资金集中管理水平，使企业各个成员单位可以更好地合作，进而形成规模联动效益，有效提升资金利运用效率。

一、人工智能财务模式的铁路企业资金管理问题

（一）融资结构不均衡

    从目前的情况看，铁路企业虽然资产负债率存在波动变化，但整体保持稳定，只是相较于其他特大型企业，负债水平明显偏高，产权结构也不合理。在2018-2022年期间，企业流动比率处于下降状态，虽然2021年开始改进资金管理机制，但流动比率依旧维持在较低水平，甚至不超过0.2，严重制约企业发展[1]。在欠款比率较高的情况下，需要保留部分流动资金作为后备金。在资金结构并不均衡的情况下，大部分资金来源为债务融资，包括银行信贷等，造成负债率持续攀升，增加资金管控难度。

（二）预算管理能力弱

    在企业经营过程中，保障资金安全是首要任务。企业必须编制科学的预算，充分发挥人工智能财务模式的优势，提升财务预算准确性，有效规避日常经营中各类风险，以此提升资金利用率。但从目前情况看，企业的预算管理能力与风险防控水平并不高，缺少更为高效的预算编制与执行措施，预算考核指标不完善，造成预算金额与执行情况存在较大出入。管理人员落实全面预算管理意识相对淡薄，基层单位对预算执行情况不够重视，形成潜在风险。虽然建立了预算管理制度，但在缺少执行力的情况下，难以达到预期风险防控效果。

（三）管理决策支持不充分

    现阶段，铁路企业在积极规划建设智能化、信息化资金管理机制，利用AI技术将各个业务模块财务数据统一归纳在管理框架中。但目前只是初步划分各个数据类型，并没有提升数据利用率，决策分析不够充分，因此资金调配与规划水平有待提升。传统模式对企业会计管理造成限制，在决策制定的过程中，依赖人工资料筛查与信息提取，效率和准确性都受限制，无法为决策提供充分依据和支撑。

二、人工智能财务模式的铁路企业资金管理优化策略

（一）提升融资效率，建设智能管理平台

    为提升铁路企业融资效率，可以采取产融结合的模式，同时也要提升投资效率，使企业经营情况不断改善。在企业持续改革的进程中，投资效率低下的问题逐渐解决，尤其在人工智能财务模式应用下，投资质量不断提升。应促进铁路企业与银行、期货公司、基金管理公司等金融类企业合作，采取发行股票、短期融资券等多种方式丰富融资渠道，同时构建金融控股平台[2]，促进资产证券化。同时，配合资金集中管理手段，发挥人工智能财务管理的功能作用，构建类财务公司运行机制，有效提升企业融资效率。搭建“统一服务平台”将企业经营业务体系与企业直连运营，扩宽移动支付范围。利用网络平台，快速构建各利益相关方合作关系，为互联网产业资金链融服务发展提供支持。从外部机制角度分析，降低垄断性行业进入门槛，引入市场化投资主体，提升市场竞争力，营造良好的投资环境。发挥智能管理平台的优势作用，运用大数据、云计算等处理技术，提升会计核算能力，对日常业务执行与生产运营中产生的各项数据进行整合，有效提升数据利用效能。一方面，通过智能管理平台的构建，促进企业业务延伸，从战略层面转换企业角色。另一方面，深入开发数字化、智能化资金管理机制的潜力，提升数据挖掘能力，发挥大数据等智能技术优势作用，为企业决策提供更多科学支持与依据。

（二）强化预算能力，推进司库管理建设

为提升企业预算水平，可以采用全面预算管理模式，发挥大数据、云计算等技术优势，构建预算组织逻辑框架，满足不同维度的管理需求。可以根据业务板块性质，将铁路企业分为运输核心业务、非运输业务两个主要类型。根据产品线，也可以分为客运产品、提供服务、货运产品，各个产品线可以进一步氛围动车组、货运分品类等等。通过详细的划分，为多维结构建立奠定基础，确保各层级可顺利编制预算并对外提供预算报表，满足预算执行、过程监控等要求。此外，进一步深化业财融合，打破部门限制，提升过程管理水平，全面接入债权债务、业务、投资、人力资源等数据内容，从面向结果的预算管理逐渐转变为面向业务和流程的预算管理，有效提升预算管理的水平，强化风险防范难度。

采用司库管理的模式，对各种资源与风险进行合理调节，覆盖业务运营、财务管理、风险控制等多个方面，使资金管理效率不断提升。在人工智能财务管理的模式下，企业对可以跟踪和调度资本全过程，进而有效聚集各类资源，使资源配置效率大幅度提升。企业不应被资金集中管理局限，适时开展投融资、金融服务等多项业务，实现企业多元化发展。建立财务区域共享中心，同时建立智慧资金管理机制，发挥交易网络平台功能优势，自动审核与监控各项财务交易，及时发现潜在问题并发出预警信息，有效提升风险防控能力。

（三）支持决策分析，强化资金管理培训

    在实际管理应用的过程中，应该充分发挥人工智能财务管理的优势，聚焦智能技术的应用，引入移动技术、智能识别、财务机器人等手段，实现智能化填单、审核与支付业务处理，多费用、多账套、多银行同步审核入账，全面提升集团单据支付效率，实现资金实时到账，有效缓解人工效率低下的问题[3]。采用智能技术手段，对组织结构进行分工重组，同时优化业务标准，使财务共享能力提升，获取更多信息数据，为决策提供耕作支持和依据。构建集成业财系统，无缝对接多个业务系统，有效解决信息孤岛的问题，实现“端到端”价值链全程可视化，形成可追溯、可查询的业务数据协同体系，使资金管理更加全面高效。此外，加强职工培训，提升操作员的信息化素养，确保在岗人员可以灵活运用人工智能技术，并树立信息化、智能化的发展意识，为企业资金管理储备更多人才。

结语：

    综上所述，在人工智能财务管理模式下，铁路企业资金管理应用创新前景广阔。针对当前资金管理中存在的问题，利用人工智能技术进行优化调整升级。首先，提升融资效率，构建智能化的管理平台；其次，强化预算管理和风险防控，建立司库管理模式；最后，运用人工智能工具为决策者提供科学高效支持，同时为企业培养更多资金管理人才。

参考文献：

[1]王冲,裴志杰.人工智能背景下企业智能财务体系建设研究[J].中国管理信息化,2023,26(07):92-95.

[2]刘璐,黄敏,李志恒.数智化时代高校智能财务平台构建与应用研究[J].教育财会研究,2023,34(01):85-90.

[3]陈桂英.人工智能对企业财务共享服务中心发展趋势的影响研究[J].上海商业,2023(01):142-144.