证券业作为我国金融业的一支新生力量，是金融业的有机组成部分，其风险状况直接影响到整个金融业的健康发展，而证券市场的发展又直接影响到国有企业改革能否顺利进行，关系到整个国民经济的正常运行。当前，证券业正面临着因违规操作、人员素质不高等因素造成的风险，因此，强化风险管理是证券公司面临的重要课题。完善证券公司的内部控制是规范证券业经营行为。有效防范风险的关键，也是衡量证券公司经营管理水平高低的重要标志。有效的内部控制可以从管理层次上围绕经营目标来降低风险，从操作层次上查错防弊、堵塞漏洞。
东北财经大学学报
1999年4期
