关于电力省管产业单位加强内控合规管理的思考

关于电力省管产业单位加强内控合规管理的思考

刘启旺

国网晋中供电公司 山西 晋中 030600

摘要：随着社会经济逐步迅速发展，电力市场化改革深入，施工类省管产业单位面临巨大的市场经济挑战。面向市场的经济环境为企业提供了增长空间，但同时也给企业带来了一定的风险，因为企业需要进行内控合规管理，不断改进管理模式，并与企业的业务和战略目标同步进行。整合企业资源和法规制度遵从性管理对于公司治理至关重要，这样可以更好地遵从业务规则和法律监管，实现内部控制和合规管理的统一，确保电力企业经营行为的合法合规。

关键词：电力企业；省管产业单位；内控合规；策略

1 加强内控合规建设的重要性和必要性

1.1加强内控合规建设有利于加强员工队伍建设

由于省管产业单位的员工队伍素质良莠不齐，致使员工队伍整体素质不高、专业人才严重缺失的情况还没有得到根本扭转，相对滞后的经营理念、偏低的业务水平、较弱的风险防范能力等情况还亟待解决。开展加强内控合规管理建设的活动，就是要达到使企业全体员工准确掌握理解企业合规文化建设的科学内涵的目的，提高员工自觉融入到合规文化建设的积极性，不停加强对经济金融、法律法规、政治理论等方面内容的知识的学习，为提高自身素质充分发挥主观能动性，致力于打造一支有坚定政治理念、作风过硬、业务优异、纪律严明的员工队伍。

1.2加强内控合规建设是提高经营管理水平的要求

正处于改革发展攻坚阶段的省管产业单位，各项业务达到可持续发展。美中不足的是仍有很多亟待解决的问题存在于经营管理方面。隐藏在表面下的风险没有得到彻底解决，基础管理水平有待提升，员工队伍有待提高的整体综合素质与快速的发展节奏相矛盾，不利于实现可持续发展等等。因为有这些问题的存在将制约着经营管理水平的提高，限制着经营效益的提升。效益产生于内控合规，内控合规创造价值，因此，内控合规建设的加强也是发展经营水平的一种重要途径。基于这个原因。积极开展加强合规建设的活动，培育良好的合规文化，营造良好的合规文化氛围，是有助于经营管理水平的提升，也是实现又好又快可持续发展的重要基础和保证。

1.3加强内控合规建设是促进业务稳健发展的要求

省管产业单位规章制度的执行不彻底、岗位责任追究制约不严、监督检查疲软等问题，以及在少数员工中仍存在有章不循、有规不依、服务效率与服务质量不高。究其原因还是在内控合规建设思想上达不到相应的认识高度，认识上缺乏深度局限于表面，执行上不够严密，致使部分员工在业务操作上求方便成为习惯，在制度管理上讲情面、凭信任，以致于防范措施的作用被削弱，相关的规章制度遭到淡化，长期以往，势必会影响企业的稳健持续发展。

2 电力企业内控合规管理存在的问题
2.1内控合规制度不健全
现下，大多数施工类省管产业单位的关注点都放在了施工方面，忽略了经营管理的重要性，内控合规制度也存在不健全的现象，由于公司产权链条相对较长，个别的分支机构以及子公司都是以上级公司内控合规管理制度为主，很少将其管理制度进一步细化，依旧处于按照习惯处理问题的现状。
2.2缺乏相应的市场风险意识
电力省管产业单位依托国企，普遍未能形成正确科学的市场竞争意识，未能及时转变经营管理理念，未能顺应市场变化发展而进行自身经营管理的重要调整，其内部意识、财务管理意识及成本意识等都显得比较薄弱，内部管理控制也面临着许多信息不对称问题，从而加大了内部控制管理的不稳定性及不确定性，影响内部控制管理总体水平的提升。
2.3内部控制手段单一、执行力较差
当今社会，信息化、数字化、网络化大行其道，但电力行业的内控合规手段并未完全做到及时更新，在内部管理控制方面缺乏科学手段的辅助，尤其是对于成本管理控制方面，其电量损耗现象的核算方法还存在较大问题，从而让内部控制有控无治，大大阻碍了内部控制管理水平提升。电力企业内控合规制度多采取通用制度，未建立权威性内控合规体系，使得内控合规制度多流于形式，从执行力而言，电力企业的风险管理体系不完善，未有机结合内部控制与风险管理。面临激烈市场竞争，电力企业市场风险意识较差，加大了企业在经营、运行过程中的风险。若不能有效加强风险管理，强化内部控制，将对企业发展、生存造成严重影响。
2.4信息化建设水平有待提升
电力行业总体内部控制及财务管理工作质量较低，财务数据数据信息传输力及时性不足。有些企业虽然进行了软件利用与增值服务改造，但是由于缺乏精细化、集中化的管理理念，无法真正将内部控制及财务管理工作推向细节化管理阶段，造成财务管理部门工作责任感较低、其他部门内部管理参与热情及实际执行效力较低，信息化建设难以实现其应有的管理效果。

3 电力企业内控合规管理策略
       3.1完善企业的内控合规管理组织体系
       开展内控合规管理体系建设，分层级建立内控合规管理的组织机构是一项非常重要的工作。要明确企业治理层的合规管理职能，推动董事会、监事会、总经理办公会等机构实现内控合规管理的重大决策与科学监督；要设立内控合规管理委员会和内控合规管理负责人，承担内控合规管理的顶层设计和组织协调工作；要确定内控合规管理部门及职能，以牵头部门为主、相关部门参与为原则，全方位地开展内控合规管理工作；要加强内控合规管理队伍的建设，培养德才兼备、素质过硬的合规管理专项人才，发展具备意识、能抓会干的合规管理兼职队伍。

       3.2明确内控合规管理内容
       企业在开展内控合规管理之前，要通过对内规外法的梳理，明确企业内控合规管理的内容，保证内控合规管理的有效实施。同时注意以下三点：（1）在梳理内规外法的过程中，要确保企业和业务部门核心人员的参与，避免梳理工作的片面性，并对企业进行内控合规管理的必要性进行全面分析，保证内控合规体系的建设。（2）为保证梳理工作的全面性，要对企业所有的业务工作进行梳理，结合企业的业务活动，建立起企业在运营过程中应当遵循的内规外法框架。（3）对企业人员开展业务过程中需要遵循的要点进行分析，同时对企业业务人员职责和权限进行划分，对各个岗位应该遵循的规定进行明确。
       3.3完善省管产业内控合规动态管理体系
       伴随着电力企业内外环境的不断变化，企业内控合规管理工作想要进一步的开展，需要建立一个完善的内控合规管理体系，做好内控合规管理体系的动态化和持续化。一是要定期开展内控合规风险评估工作，结合当前电力企业业务工作现状，进行企业内控合规风险点的辨识。二是要针对企业内部发展的违规行为展开分析，同时做好企业员工的内控合规培训教育工作。三是要做好内控合规问责制度的探索工作，针对企业各个岗位的职责和权利，进行其违规责任的追究工作，做好相应的惩处工作。
       3.4建立内控合规企业文化
       内控合规不仅要求员工遵守国家法律法规、企业的规章制度，更包含了爱岗敬业、诚实正直、廉洁奉公的职业道德操守。内控合规文化是以法律为本、以制度为本、以企业为本的一种群体意识，只有使合规的思想根植于每名员工的思想之中，表现在日常工作的一言一行，才能发挥合规管理的保障作用，才能将道德操守转化为核心竞争力。由上可见，在打造内控合规企业文化时，要注意做好以下三点：一是从领导干部抓起。内控合规工作开展初期，要注意领导干部的上行下效作用，正确引导员工合法合规，形成“内控合规从高层开始”的企业氛围。二是要有管理理念目标。体现内控合规管理所要达成的效果、产生的价值，树立违规“零容忍”理念。三是要突出全员。可结合内控合规风险点、违规案例，加强宣传、组织培训，加强员工对内控合规的重视程度，树立内控合规经营价值观，筑牢“人人主动内控合规”的思想防线。

4 结语
综上所述，只有建设符合电力省管产业单位特点的内控合规管理体系，建立健全内控合规工作机制，加快内控合规队伍建设，才能保障电力企业的平稳发展，使电力企业在激烈的竞争环境中站稳脚跟，帮助电力企业做大做强，保障资产不流失。

 

参考文献
[1]张鹏.探析企业内部控制与合规管理的整合[J].法制博览,2020(11):183-184.
[2]魏振华.电力企业管理过程中内部控制体系的建设[J].中小企业管理与科技(上旬刊),2018(12):1-2.