现代商业银行业财融合的创新策略

现代商业银行业财融合的创新策略

杜云霞

中国建设银行股份有限公司甘肃省分行，甘肃省兰州市，730030

摘要:当前商业银行正面临着较为严峻的金融市场形势，动荡和不稳定因素的增加极大地增加了现代商业银行的业务增加风险和财务风险。为了有效地应对急剧变化的外部经营环境，商业银行需要从内部管理结构出发，大力推动业财融合，构建业财融合一体化的财务管理模式，打破传统内部管理体制下财务工作和金融业务相分离的局面。业财融合管理模式能够有效地提高现代商业银行的现代化管理水平，从而更加有效地防范各种业务经营和财务风险，使得商业银行的内部组织资源得到有机整合，从而使组织管理效率得到显著提升，为财务工作和业务工作构建良好的内部管理环境。基于此，本文对现代商业银行业财融合的创新策略展开了具体的探讨，希望能够为商业银行提供相应参考。

关键词:现代商业银行；业财融合；创新策略

引言:

现代商业银行应当正确地对待、理解、应对和把握新时代背景下的挑战和机遇，从自身出发调整内部财务控制管理体系和结构，转变传统的财务管理观念，大力推动业财融合发展战略的实施，主动顺应信息共享趋势下业务和财务工作的发展变化趋势，通过实现业财融合来有效地优化内部资源配置和使用效率，全面提高现代商业银行的核心竞争力。并且通过业财信息共享来优化商业银行的业务经营和财务管理工作流程，从而为商业银行做出更优化决策提供有效的论断依据，通过更优化和高质量的金融产品与服务来提高商业银行的经营绩效，提高商业银行的经营管理效果和财务管理的效率水平。

一、树立大财务观念开创业财融合管理新局面

现代商业银行应当树立起大财务观念，用大财务管理观念来替代传统的财务管理观念，立足于商业银行的整体层面，对商业银行的业务流程以及商业银行的全体员工开展一定期间内的管理控制，并且要预防商业银行的财务和业务经营风险。大财务观念立足于商业银行整体利益和全面业务流程与各种元素和管理资源的控制，更加系统化更加全面。商业银行的高层管理者需要大力推动和贯彻实施大财务观念，将其渗透到各个业务部门以及各分支机构。在此基础上，现代商业银行可以针对性的建立起以大财务观念为支撑和核心指导理念的ERP系统[1]。现代商业银行需要将各项业务流程和环节的任何操作与资金流动都正确地反映在财务信息中，应用数字化、信息化的ERP系统，构建全流程的供应链式的财务管理体系，实现了业务流程和财务管控给工作的对应相结合。此外，还需要立足于大财务观念增强各类业务的横向管理，树立大成本管理观念，从而对商业银行整体来进行成本管控，形成业财融合管理的新局面，有效地提高商业银行的管理效率。

二、建立业财融合一体化部门协同工作机制

现代商业银行还需要建立起业财融合一体化的部门协同机制。不同部门负责不同的业务工作和管理工作，分别独立地各自行使相应的职责。因此，要大力推动商业银行的业财融合，应当需要从各业务部门和财务管理部门出发，推动部门间的协调合作。首先是需要立足于商业银行整体提出各业务部门和管理部门共同的目标与愿景，通过统一的目标和方向来为业财融合奠定基础。而后，增强业务部门和财务部门之间的沟通与交流，通过部门间无障碍的线上沟通交流和线下对话协调的方式及时地交流和传递相应的信息，使得业务部门的业务信息能够更快地反馈给财务管理部门，财务管理部门的财务信息、财务分析以及财务报告也能够更加及时有效地反馈给相应的管理人员，从而支持管理者做出更加精准、科学、合理的决策[2]。现代商业银行需要搭建起畅通无阻的业财部门融合交流渠道，并且要推动业务部门和财务管理部门间协调合作，构建“业务经营人员+财务会计人员”的协作小组，推动业财融合综合管理人才的培养。

三、整合业务流程构建业财融合的财务组织架构

商业银行的传统的职能式财务组织结构，已无法适应业财融合模式发展和现代化财务管理的要求。现代商业银行在推动业财融合创新时还需要先整合商业银行内部的业务流程，构建起业财融合的财务组织架构，从组织架构的角度来实现业财融合创新，彻底地改变商业银行传统的因循守旧和独立封闭的财务组织形式，从而建立起更加开放的财务组织形式，使商业银行财务管理在职能上由管理型向服务型转变，为商业银行的经营决策提供有价值的参考信息。商业银行应当深入挖掘金融业务经营工作和财务管理工作间存在的内在联系，立足于商业银行的财务战略发展目标，从战略财务、业务财务、共享财务三大部分来优化财务组织架构。通过优化财务组织架构，财会管理部门积极参与到商业银行的经营决策和战略规划中；主动参与到业务管理的具体环节与流程中，转变事后被动的局面；通过梳理财务部门工作流程，深入业务股那里前端，建立财务与业务部门的信息共享机制，实现会计信息的准确、高效处理。此外，增强业务部门和财务部门的高层领导对话，组建业财融合管理模式下的财务管理领导小组，按照财务部门领导与业务部门领导相协调的比例组建领导小组，用来监督管理业财融合模式下的商业银行财务工作。

四、构建业财信息数据融合共享的信息化平台

在大数据、移动互联网、区块链、人工智能技术不断发展的时代，为了推动现代商业银行的业财融合创新发展，商业银行还应当立足于业务部门与财务部门的独立办公运行、信息融合和协作交流的需求，构建共商、共建、共享的业财信息数据融合共享的信息化平台，从而实现业财信息的广泛共享，打破现代化商业银行业务部门与财务部门之间的信息交流屏障，避免出现信息不兼容的信息孤岛现象。建设信息化共享平台，应当依托于大数据强大的数据挖掘分析能力和储存能力，构建起智能化的数据分析应用于共享服务综合平台。并且应用智能化技术来替代部分常规财务操作和业务操作，建立起自动报账系统、对账系统以及智能财务系统等，并且广泛地收集整理商业银行的各项业务信息和财务信息，将其整理后储存于不同的数据库，对接商业银行的财务中心，通过分析财务与非财务数据、平面报表以及可视化数据，为商业银行财务人员提供更加快捷、真实、准确、完整的信息，从而切实有效地为预算管理、资源配置、成本管控、绩效考评等提供数据支撑，进而提高商业银行的财务管理效率。

五、结束语

综上所述，在当前的金融市场环境下，商业银行作为现代金融体系中最为重要和基础的金融机构，对于金融市场的稳定和金融业的发展发挥着重要的作用。而商业银行自身的稳定性来源于其稳定的内部控制结构和体系，开展业财融合创新，建立起业财融合的新型内部财务管控体系能够有效地增强商业银行的组织结构稳定性和经营管理效率，提高自身的核心竞争力，为金融市场稳定发展奠定基础。而在推进业财融合建设时，首先需要树立大财务观念，从多个角度来转变商业银行的财务和业务工作管理观念，建立起系统化的高效管理体制，开创业财融合管理新局面。而后，还需要建立业财融合一体化部门协同工作机制，推动财务部门和业务部门的有机融合，实现部门间联动协调发展。另外还应当整合业务流程构建业财融合的财务组织架构，并且充分顺应信息化和数字化趋势，构建业财信息数据融合共享的信息化平台。

参考文献:

[1]董兵兵.试论现代商业银行业财融合的创新与转型[J].时代金融,2020(33):48-50.

[2]郭霁.现代商业银行业财融合创新研究[J].中国集体经济,2021(33):93-94.

[3]李俐.业财融合 创新求变-新形势下商业银行的财务转型探索与实践[J].金融会计,2019(01):23-29.