提升税收政策宣传效果路径探析——以广西为例

提升税收政策宣传效果路径探析——以广西为例

李庆琳

国家税务总局广西壮族自治区税务  530022

摘要：税收政策宣传是税务机关开展纳税服务的一项重要内容，是税收政策能否有效落实的关键环节。本文简要介绍了税收政策宣传的含义和方式，以广西税收政策宣传工作现状、面临的问题及挑战为例，提出提升广西税收政策宣传效果的几点建议。

关键词：税务机关、税收政策、宣传               

一、税收政策宣传概述

（一）税收政策宣传的含义和方式。税收政策宣传，是指根据纳税人的需求，税务机关开展税收法律、行政法规、规章、规范性文件、办税流程等有关税收信息宣传辅导的纳税服务活动，是面向广大纳税人的。

传统的税收政策宣传方式主要以文字宣传为主，形式较为单一，主要分为张贴宣传标语、派发宣传折页、悬挂宣传横幅、举办税政培训会等。随着网络的快速发展，传统渠道的宣传方式无法满足纳税人个性化的需求，税务机关也将多媒体技术应用到宣传活动中，制作集声音、图片、表格等为一体的视频、动漫、漫画、H5等生动活泼、寓教于乐的宣传产品，投放到纳税人学堂、微信、微博、抖音、火山等渠道，从而使税法宣传更具吸引力，更能提升宣传效果。

（二）税收政策宣传的意义。税收政策宣传是税务机关的法定职责，由于我国税法体系较大且繁杂，如果税务机关不能对这些繁杂且专业性较强的政策开展及时有效的宣传解读，就会造成纳税人不了解政策，从而影响税法落实的局面。因此税务机关有效开展税收政策宣传，既有助于使纳税人熟悉税法，了解法律所赋予的权利和义务，从而提高税法遵从意识，提升纳税效率，减少其纳税成本，又有助于推动税法得到有效执行，促进税收工作顺利开展。

二、广西税收政策宣传工作现状

（一）构建宣传新模式，有效提高统筹力和联动性。为确保各项税收新政落地生根，建立了区市县三级联动、线上线下一体化的常态化宣传辅导工作新模式，该模式打造出减税降费政策宣传辅导工作亮点牌，构建了全区同一时间不同地点的集中性强、覆盖面广的“大辅导”。

（二）多渠道宣传疫情防控税收新政，有效支持复工复产。一是通过举办“抗击新冠肺炎疫情税收优惠政策宣讲会”在线直播活动、设计制作“1+5+1”支持疫情防控与复工复产税费优惠政策系列宣传海报、在官方网站及微信公众号推送政策图文解析等，提升政策知晓度。二是拍摄制作《战疫情 促发展 广西税务在行动》视频短片，直观展现税务机关落实支持疫情防控、复工复产优惠政策及推进“非接触式”服务举措；三是利用数字电视、地铁重要站点、FM104.9电台、办税服务厅以及商业集中区等地点开展多渠道、立体式的宣传，扩大疫情期间政策宣传的覆盖面、提升社会关注度。

（三）拓宽宣传渠道，切实提高政策宣传普及率。一是使用覆盖全区138个办税服务厅的一机双屏、视频终端和触摸屏滚动播放动漫、视频、政策图解等减税降费相关内容的宣传辅导产品，有效帮助纳税人学习政策；二是利用“广西税务12366”微信公众号、“广西税务”微博等新媒体，先后发布政策文件解读长图、宣传辅导视频解读等以自主创作为主的微信软文、图文解析和可视化宣传作品等；三是在广西地铁重要站点轨行区、广西日报、高铁时代等主流报刊媒体、广西广电网络电视终端、广西卫视、广西都市频道和南宁广播电台进行立体化、全方位的宣传，切实提高宣传效果和宣传影响力；四是探索运用信息化手段，将大数据融入税收工作，参与开发制作“减税降费红利账单”功能，帮助纳税人精确算好“收益账”，让纳税人将减税降费政策红利明明白白揣进“口袋”。

（四）利用新媒体创新宣传作品，突出宣传产品可读性。一是以“与您轻松说税”为主题，拍摄个人所得税政策宣传短片25个，制作H5集合展示页面，对个税政策开展集中宣传辅导。二是不断更新广西税务官网“减税降费在行动”“小微企业税收优惠”等栏目，同时在资料下载、媒体报道等“减税降费在行动”的子栏目放置自行制作的宣传辅导视频、培训课件、宣传长图、海报等；三是实施个性化定向辅导的要求，制作宣传海报和长图电子版等宣传产品、录制、培训辅导视频、设计印制有关减税降费宣传单等发放至各级税务机关开展统一形象、统一内容、统一步调的宣传；四是根据制造业、交通运输业、餐饮业等六大行业特点及不同需求，梳理各项政策内容制作适用于小规模纳税人和一般纳税人的手册的税收优惠手册，切实提高政策宣传普及率。

三、广西税收政策宣传工作面临的问题及挑战

（一）宣传内容创新性不足。税收政策宣传的主要内容是税收法律法规及税收业务操作流程，因其本身具有专业性强、文字表述生硬且较难理解等特点，税务机关在进行宣传辅导时，虽然能利用多媒体以多种形式进行，但是税收政策具有严谨性，对内容的编排首先要遵从原意，可创新的空间少之又少且难度较大。

（二）重政务宣传而轻税法宣传。目前该税务机关对政务类

宣传的比重高达80%以上，而针对具体税收政策的解读、纳税人办理指引、纳税人关注焦点释疑则占比较少，且依据本区域纳税人、自身管理特点所实施的宣传并不占多数。

（三）宣传精准度较低。宣传精准度主要表现在内容的精准

度及推送对象的精准度。首先，内容的精准度主要是指为纳税人推送其适用的、需要的政策内容，这二者缺一不可。目前，该局缺乏一整套完整的纳税人需求调查—响应机制，用于采集、分析、响应纳税人对税法宣传的意见和建议，从而导致税法宣传无法准确反映纳税人的需求，针对性及精准度不足。近两年，该局利用短信渠道为不同类型的纳税人推送其适用的税收政策，但是这种传统宣传渠道成本较高，内容以文字为主显得枯燥，受纳税人手机终端状态的影响较大，而且只能做到推送“适用”而非“需要”。

（四）宣传辅导联合机制尚未建立。税收政策宣传是一项综合性的工作，虽是宣传部门的主要职责，但是同样需要法规、各税收业务部门的支持和配合。税收政策宣传部门不仅要负责宣传产品的制作和发布，还要负责对纳税人开展辅导培训。由于宣传辅导联合机制尚未建立，其他部门在税法宣传辅导工作的开展中时常缺位。

四、提升广西税收政策宣传效果的路径

（一）树立正确理念，提高对税法宣传的重视程度。税法宣传是《税收征管法》赋予税务机关的法定职责，同时也是纳税人从税务机关获取的应有权利。通过加强税法宣传，能有效落实依法治税、推进税收治理现代化进程。今年是国家税务总局基本实现税收现代化的目标的收官之年，建立起优质便捷的服务体系是税收治理能力现代化的起点与核心，而税法宣传是纳税服务的基础，通过税法宣传可以使纳税人掌握税收法律法规规定，知晓税收业务操作流程，保护自身合法权益，提升纳税遵从度，进而不断提高纳税人自我管理、自我约束、自我服务的能力，为构建和谐征纳关系打下坚实的基础。因此广西税务机关应树立正确的税收宣传理念，将税法宣传工作定位为税收基础工作并给予高度重视，加强对税法宣传工作的组织领导，认真落实税法宣传管理的职责和责任，完善税法宣传联合机制，落实经费保障及人才保障，不断提升税法宣传能力，促进税法宣传水平的提高。

（二）积极应用现代技术手段，创新税收宣传载体。一是利用现代技术手段开展税收宣传。其信息量大、传播速度快、覆盖面广、便于公众接受，具有传统宣传手段难以比拟的优势。因此，在充分利用好报纸、电台、电视台等传统媒介的同时，要积极探索运用微信公众号、短视频社交软件、钉钉、税务网站、智慧短信、手机彩铃、电话语音等方式，进一步提高税收宣传的时效性、趣味性。二是充分发挥12366纳税服务热线的功能。把12366热线电话建成宣传税务形象的窗口和联系纳税人的桥梁，加强12366平台与税务网站的咨询互动功能对接，力争做到12366平台、短信平台、税务网站相互衔接，为社会公众和广大纳税人打造24小时听得见的纳税宣传辅导服务，做到纳税人有任何涉税问题，只要拨打12366即可得到满意答复。三是提高税收宣传层次。如举办专家访谈、税收与发展论坛、税企对话等栏目，就税收与民生、税收与发展等热点、焦点问题展开讨论，要将专业性强的税法知识与日常生活事例相结合，借助新媒体平台，向社会传播，以新颖、有趣、独特的形式来吸引纳税人和社会各界参与，使其在潜移默化中接受教育，提高宣传效果。

（三）建立咨询宣传互动机制，提升税法宣传精准度。要实现税法宣传的精准度，了解纳税人需求是关键。因此要重视纳税人需求，倾听纳税人心声，及时了解纳税人的所思所想，纳税人需要什么就积极宣传什么，纳税人关注什么就重点宣传什么，最大限度地减少无知性不遵从问题的出现，使税法宣传真正走近纳税人、惠及纳税人。12366热线是税务机关与纳税人沟通联系的最主要也是最成熟的桥梁，通过建立咨询—宣传互动机制，将纳税人集中反映的涉税疑难问题进行归类、分析，并作为税法宣传辅导的内容，以有效提升宣传精准度。

一是关注政策服务需求，及时分析应对。通过强化12366热线咨询热点的分析，有效收集纳税人对税收政策解读、办税流程释惑的需求，尤其强化税收优惠政策落实、系统运维管理以及纳税人权益保护事项的分析，适合宣传发布及对纳税人进行提示提醒的，实施积极性的宣传发布措施；对于需要税务机关内部明确政策内容及调整征管机制和优化系统设计的，则向主管税务机关提出要求并督查督办。二是实施政策动态发布，聚焦公众关注焦点。建立税收政策热点分析通报制度，对纳税人关注的政策问题、办税流程以及最新更新、发布的政策内容、优惠措施中需要纳税人知晓的事项进行集中性说明，解答纳税人及新闻媒体的疑问，确保政策及措施以生动、及时、有效的机制扩大相应影响力，帮助公众、纳税人掌握税收政策和相应税收优惠。

（四）整合内外部资源，构建立体宣传格局。一是要整合社会资源。税法宣传应从部门行为上升为政府行为，纳入政府普法宣传的范畴，构建以各级政府法制机构为主导、税务机关为主体、各有关部门和媒体支持配合的社会化宣传格局，提高税收宣传合力。二是要整合内部资源，把税法宣传贯穿于税收管理、税收执法、税收服务的全过程，形成齐抓共管的工作机制。同时要联合各部门共同开展，构建税法宣传联动机制，形成由宣传部门牵头、法规及各税收业务部门共同配合的格局，提高税法宣传有效性。

（五）重视人才培养，提高税法宣传人才队伍业务水平。税法宣传工作是一项综合性工作，需要兼具税收专业知识和多媒体宣传专业知识的复合型人才。因此，该局应加大税法宣传专业人才的培养和培训力度，通过以培养税法宣传优秀专家人才为重点，以近期税法新政策为抓手，不断加强干部业务培训，提升人才队伍整体素质，努力建设一支高素质的税法宣传文化人才队伍。同时在开展大型税法宣传活动时通过抽调、借调等方式组建临时的税法宣传团队，引进税务师事务所专业人士，不断拓展税法宣传的广度、深度和高度。

作者简介：李庆琳，女，1987.04，壮，广西靖西，硕士研究生，助理研究员，研究方向：纳税服务方向