面向数字化转型的财务共享运营体系建设

面向数字化转型的财务共享运营体系建设

郅彪

国能包神铁路集团有限责任公司

摘要：随着互联网和数字信息技术的不断发展，财务共享逐渐从“注重功能建设”向“注重运营建设”转变，从追求准确性和及时性向追求运营质量和效率转变。管理贯穿于财务共享的建设中，包括设计、运行、评估和改进共享所提供的各种业务服务的一系列管理活动。本文分析了A公司的经营管理现状，结合财务共享经营管理系统的建设目标，探讨了财务共享经营管理系统相关功能模块的建设。关键词：财务共享；运营管理

引言

大数据时代，随着全球化、数字化、智能化、金融生产力、运营成本降低和财务管理功能的提升，越来越多的企业建立财务共享，探索财务管理模式创新，通过财务转型升级不断获得竞争优势。管理始终是通过财务共享的建设来进行的，包括对财务共享提供的各种业务服务进行设计、运营、评价和改进的一系列管理活动。财务共享服务的核心是流程再造和优化，运营管理是推动流程再造和优化的重要管理手段。

一、A 公司运营管理现状分析

财务共享之初，A公司的相关业务、系统、人员都处于磨合阶段。共享管理的现状如下：

(一)没有专业的运营经理

A公司于2019年启动财务共享服务建设，旨在通过财务共享平台建立统一、规范、快捷的业务处理流程。主要运营网报系统、商务系统、电子视频系统、银企直联等。对共享运营管理体系没有系统的思考，没有专业的财务共享运营管理团队和人员。

(二)管理体制尚未形成

目前财务共享和运营管理只看订单方的工作量、各业务流程的时效性等维度。但并没有完全融入到目标、服务、绩效、知识、人力、质量、过程、标准化和信息系统的管理中，没有形成一个全面的系统运行和管理体系。

(三)缺乏从共享工作中获取数据的能力

财务共享平台收集的内外部业务相关数据(如员工账户数据、供应商数据、客户数据、银行数据等)。只能存放在共享平台上，专家在对这些数据进行过滤、处理、分析、整理后，处于“深度睡眠”状态。同时，由于缺乏自动数据采集和处理能力，大量有价值的数据在运行过程中丢失，导致数据不能得到充分有效的利用。

(四)没法实时监控共享实际操作

现阶段，会计共享服务平台欠缺任务管理控制模块，没法根据生产调度、管理方法每日任务组和全自动监控器每日任务来管理方法每日任务。没法得到消费者满意，管理与服务不健全；针对失效表格和业绩考核看板，绩效考评依然依靠人工得分方式，并没有给予经营监控器看板，管理人员没法实时监控共享工作人员在自身管理权限内的每日任务。

二、运营管理体系建设目标

(一)高效率和减少成本

财务共享运营管理系统将变成财务共享信息服务的调度指挥中心，根据线程同步体制给财会人员布置任务，进行的每日任务根据统一的财务会计模块传送到财务会计系统软件，经营管理全自动获得运营数据。对运营数据开展时效剖析，产生时效数据分析报告，关心全部业务的高效率。根据对运营数据的成本分析报告，产生成本分析报告，并运行成本控制对策。在重视顾客价值成本管理和费用下降的与此同时，去除非升值阶段，控制成本。

（二）改善会计信息质量

共享财务运营管理系统集成了人力资源系统、会计系统、影像系统、资金系统，通过运营管理平台实现这些系统之间的互联互通和数据共享。按时生成会计质量分析报告，关注过程中的所有风险点，制定操作手册，规范员工操作工作质量和会计信息质量。

(三)提供顾客满意度

管理平台将控制财务共享的整体运作，自动将数据推送到财务管控，直观地呈现给企业内各级管理者和利益相关者。通过生成满意度报告，它将关注内部客户和外部价值链的客户满意度，不断再造和优化流程，不断满足内部和外部客户。

3. 财务共享运营管理体系功能构建

（一）任务管理

1. 建立任务池

财务共享运营管理系统将创建财务共享每日任务池，可以依据业务类型、票据类型、组织等层面设定每日任务组和任务池。不一样类型的目标可以灵巧组成共享，可以灵便配备组织、职位、工作人员解决每日任务的归类。可以为每一个每日任务池配备每日任务入录标准，系统软件会自行分辨是不是符合条件。当标准符合要求时，每日任务将被消息推送到对应的每日任务池里。系统软件保证了每日任务组管理方法作用，网站管理员可以将财会人员分派到不一样的每日任务组，或是加上、删掉每日任务组员。

2. 设置派工规则

系统支持按工作组或业务类型配置派工规则。排班方式可以支持自动排班、自由抓取文档、手动排班、分配给人员、文档、组织等。可以根据不同的业务类型和不同的单据类型灵活配置调度方式。配置时，可以设置最大在手文档数、最小在手文档数、一次检索文档数、最大检索文档数、最大审批时间。支持系统任务回滚、应用调整、手动重新分配、手动强制分配、强制检索、挂起、脱钩等功能。在系统中设置个人工作台，可以方便快捷地管理个人任务。

（二）绩效管理

1. 财务维度

财务维度设计方案包含回报率、成本、盈利和预算绩效。例如，共享服务的总成本、职工成本、每单买卖的成本、花费占FSSC费用的百分数、收益占FSSC成本的百分数、成本与工资的比例、成本与费用预算的比例、现金流量预测分析的精确性等。

2.客户维度

客户维度指数值体现了金融业共享服务与客户的密切相关，及其客户对共享服务的认同水平。为了更好地能够更好地催促财务信息化职工塑造服务态度和服务水平，必须按时开展服务质量评价。共享资源金融信息服务满意度测评可根据手机采访、举报剖析、按时推送《财务共享中心满意度调查问卷》等方法开展。根据调查，形象化掌握金融业共享服务的服务水平，改善服务项目不够，提升服务满意度点评体制，对服务项目实际效果、时效性、心态开展点评，持续提升服务水平。设置客户维度指标，检测金融业共享服务与客户的密切相关，及其客户对金融业共享服务的认同水平，掌握客户感受。

（三）质控管理

控制标准包括控制目标、过程风险、控制活动、控制类型、控制频率、责任主体等要素。控制目标：定义每个控制流程需要达到的目标，如合法合规、资产安全、信息真实完整等。流程：识别各流程的潜在风险点，如资金支付风险、会计报告披露风险等。活动：规范风险点的控制活动，如不相容岗位的分离控制、授权和批准控制、预算控制等。控制类型：指定控制活动的频率，如业务发生的时间、日期、星期、月份、季度和年份。

质量控制系统可以根据质量管理计划、检查标准和报告内容形成质量审核任务，如根据人员、业务类型、金额和信用等级灵活定义，审核结果将以指定的模板格式通过邮件自动发送给相关负责人。根据质量管理计划、检查标准和内容，系统可以形成质量检查员的任务。根据不同的业务类型和任务，可以设置复检检验方式和抽样比例的要求，支持质检岗制定质检计划，定期审核原始票据和在线抽样记账凭证。系统会详细记录每个任务的检查结果，并会通过邮件或短信通知异常情况。

（四）知识管理

知识智能管理系统便是有目地、有意识地管理方法一切显性、潜在性和前沿知识，推动有效知识在组织或组员间的流动和提升，产生详细、系统软件的知识管理体系，最后完成以知识组织业绩考核、创造财富的作用。

不断学习和自主创新，产生一个信赖、协作、共享和联系的组织。最先要创建知识型组织，建立重视知识、鼓励自主创新的组织，鼓励员工不断学习。权威专家对各种各样常见问题的回应可以产生并创建知识库，即可以对财务共享服务项目的里面数据信息、文本文档、档案资料开展挑选剖析，合拼成可以用的知识，储存在财务共享服务项目的内部结构数据库查询中。关心员工，协助员工将外界知识转换为本人内在知识，开展知识评定，协助员工整理本身知识，找到不够，不断提高本身工作能力。

总结：在当前的市场环境下，企业之间的竞争越来越激烈。企业应该利用数字信息技术来保持竞争力。他们要以财务共享运营管理建设水平为切入点，探索构建智能化财务共享运营模式，实现动态数据采集、实时监控预警、多维度分析，为管理决策提供有效支持，助力企业高质量发展。

参考文献：

[1] 陈虎，孙彦从，郭奕，等 . 财务就是 IT——企业财务信息系统 [M]. 北京：中国财政经济出版社，2017.

[2] 杨寅，刘勤，黄虎 . 等，智能财务共享服务中心运营管理研究 [J]. 会计之友，2020（19）：143-147.