国内商业银行柜面操作风险的类型及成因研究

濮俊琪

摘要：商业银行柜面作为营运的基础平台，是商业银行内操作风险最集中、最难管理、涉及范围最广、社会影响程度最大的工作领域。尤其是随着人工智能、大数据分析等新型信息技术的兴起，柜面操作风险案件时有发生。了解商业银行柜面操作风险的类型，并对其成因进行科学分析以提高商业银行柜面操作风险防范能力，已经成为全世界商业银行在风险防控领域最为重要的问题。

关键词：商业银行、操作风险，柜面操作风险

一、引言

按照中国人民银行、银保监会、外管局网站公开信息数据整理，2020年全年，针对银行业金融机构共计开出4774张行政处罚单，其中罚款总金额高达19.74亿元，相较于2019年上升了40%，2020年罚单数量及处罚金额都大幅上涨，同时上述罚单中超过70%的案件发生在银行柜面业务中。处罚案由主要为：信贷业务、票据业务、消费者权益保护、员工行为管理等。商业银行的基本经营中柜面业务非常关键，网点柜面为客户提供丰富的金融服务，对商业银行的发展奠定坚实基础，但是随着时间发展商业银行柜面操作风险却层出不穷，体现出商业银行金融机构对柜面操作风险控制不到位。

操作风险这一概念最早由英国银行家协会于1997年定义，泛指“与人为失误、不完备的程序控制、欺诈和犯罪活动相联系，由技术缺陷和系统崩溃引起的风险”。自2001年，巴塞尔委员会提出操作风险概念后，国外已有许多学者对操作风险管理进行了研究。Pezier(2002)在《Operational Risk Management》文章中将操作风险分为名义风险、普通风险及特别风险三大类，以案例来说明分析不同种类的风险。Shevchenko（2010）整理分析了过去操作风险造成损失的数据，绘制出操作风险的分布情况，为操作风险的计量提供了有力的数据支撑。

国内专家学者们对商业银行柜面操作风险的界定主要是建立在国外操作风险的定义基础上的，根据柜面操作业务类型及流程，姜文瑞、王冬梅（2007）认为柜面操作风险主要是指商业银行银行员工在网点柜面为顾客办理账户开立撤销、支付结算、产品签约等交易业务过程中，由于人员、业务流程、系统及外部事件等原因可能造成资金损失的风险。姜文瑞、王冬梅（2007）提出国有商业银行在完成股改发行之后存在的操作风险中，柜面操作风险是非常关键的一方面。王倩（2013）认为商业银行柜面是营运最基础的平台，同时也是商业银行操作风险最集中、最难控制涉及范围最广、社会影响程度最高的工作领域。

受银行保密性要求的限制，当前有关商业银行柜面操作风险分类及成因的研究多为定性分析，缺乏有真实数据支撑的实证研究。本文以防控商业银行柜面操作风险为出发点，对当前国内商业银行的柜面操作风险的类型及成因进行分析。本研究通过商业银行真实发生的风险案例深入剖析，反映出当前商业银行在柜面操作风险管理所存在的问题，既为柜面操作风险的有效管理提出了相应理论支撑，又为进一步完善商业银行柜面管理提供了实践依据。

二、柜面操作风险主要类型

根据近年监管、审计检查以及稽核发现问题情况，本文选取2016至2020年国内商业银行因柜面操作不当受到中国人民银行、银保监会、外管局通报处罚，且处罚金额大于等于100万元人民币的案件，归纳整理出国内商业银行业柜面业务操作风险的主要类型。

表1商业银行柜面操作风险处罚案件汇总表

通过对上述案例整理分析可以发现，国内商业银行柜面操作风险主要涉及理财业务、票据业务、授权业务、现金收付业务、银行卡业务和转账业务六大业务范畴，大致包括交易资料合规型、内外部欺诈型、员工操作失误型三大类。

2.1交易资料合规型

因为网点基层人员对规章制度不熟悉，审核不严格所导致，网点柜员办理业务时未认真审核单据和交易资料导致业务凭证、客户交易资料存在规范性和合规性问题。

案例：公证书存在差错。某网点为客户李某办理个人存款代理取现业务，个人存款的户主为“靳某”，靳某已逝世，李某为其遗产继承人，但李某提交的公证书上存在错误（公证书中将“李某”与被继承人“靳某”均注明死亡），公证书内容与实际不符，网点人员未发现，就上传授权交易，后台集中授权人员及时发现问题，未办理授权。

2.2内外部欺诈型

商业银行柜面操作风险所产生的一个重要原因便是欺诈，一般而言欺诈分为内部欺诈与外部欺诈两种。内部欺诈是指银行员工因为思想道德、价值观出现问题，为己谋私利做出损害客户及银行利益的欺诈行为。而外部欺诈主要是银行员工在业务办理过程中因审核疏忽而给犯罪分子提供可趁之机，使客户及银行造成损失。

案例：2018年12月，某分行柜员罗某用现金方式购买了当地政府客户某账户的支票，并利用客户对其本人的信任，在空白支票上加盖该账户的预留印鉴，填写金额860万元后，模仿网点营运主管签字进行现金虚存虚取，骗取现场授权人员通过后将款项转入个人账户，用于网络博彩。

2.3 员工操作失误型

该类型主要是由于银行员工未按照相关规章制度操作，有可能是员工疏忽大意、注意力不集中，也有可能是员工自身业务素质能力不足所导致。因柜员操作失误导致的风险主要包括存单名字开错、转账汇款金额录入错误、客户姓名输入错误等。该类风险无法完全杜绝，但是可以通过科学的培训学习提升员工业务素质及风险合规意识，在一定程度上改善风险防控现状。

案例：2020年4月3号，某网点客户办理三要素信息修改，客户姓名为“张允”，柜员误将其他客户姓名“彭明九”及证件号码修改成该客户信息。针对以上问题，银行网点员工的业务水平能力、责任心、合规意识、劳动强度等都是出现以上问题的原因。

三、柜面操作风险成因

商业银行目前柜面操作风险产生的因素有多种，对形成原因进行深入研究很有必要，先知其因才能有针对性地进行改善与管理，对柜面操作风险防范作出适当的决策具有重要意义。根据监管机构发现的问题情况，本文选取2020年国内商业银行因柜面操作不当受中国人民银行通报处罚且金额在万元以上的案件，总结梳理出国内商业银行柜面操作风险的主要成因。

表3 商业银行柜面操作风险处罚案件概览表

通过分析2020年中国商业银行因柜面操作不当受中国人民银行通报处罚且金额在万元以上的案件，研究者发现商业银行柜面风险的成因主要主要是：员工风险合规意识淡薄，人员素质不到位，业务流程缺陷。

参考文献

1. 姜文瑞，王冬梅.国有商业银行柜面业务操作风险研究［J］.金融论坛，2007（01）:52-58

2. 龙海明译.操作风险：新巴塞尔协议资本要求、模型与分析指南［M］.东北财经大学出版社，2010-03-01

3. 王倩.商业银行柜面操作风险管理研究［D］.硕士学位论文，山东大学，2014

4. 王光辉.商业银行柜面操作风险分析［D］.硕士学位论文，山东大学，2012

5. 吴钟琴.YC银行柜面操作风险管控研究［D］.硕士学位论文，大连海事大学，2020

6. Pezier J. Operational Risk Management[M]//Operational risk management：Kluwer Academic Publishers,2002:447-451

7. Shevchenko.Sizing Operational Risk and Effect of Insuance[J].The Journal Political Economy,2010(5)

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