基于出纳角度探析企业资金安全管理

基于出纳角度探析企业资金安全管理

蒋珅

河南省正龙煤业有限公司 河南省永城市 476600

摘要：出纳人员作为企业财务部门的重要组成人员，在资金的流转与结算中起着非常重要的作用，其工作内容直接关系到企业的经营情况和经营保障，甚至会每个员工个人的经济利益，一旦在出纳上出现闪失，就会引起一连串的连锁反应，造成不可挽回的损失，而企业的资金安全管理则是企业的资金控制后盾，是企业财务中的重要一环，资金安全管理直接与企业资金的正常周转和项目经营情况挂钩，是保障企业资金安全，为企业正常经营保驾护航的重要工作，所以，从出纳角度来分析和探索企业资金安全管理是非常必须且必要的。

关键词：资金安全；管理；防范

企业的基础性目标是盈利，所以一个企业想要获得成功就必然离不开财政和资金，资金的利用和管理是企业生命线中的关键一环，缺少了对企业资金的安全管理，企业资金得不到安全保障，那么企业在日常运营中就必然会出现问题，所以我们必须重视企业的资金安全管理。本文将基于出纳角度，探析企业资金安全管理，分析当前企业资金安全管理中出现的一些问题，从而提出相关建议和措施，希望能够为当前企业的资金安全管理和出纳人员的工作提供一些帮助和有益思路。

1.出纳角度中企业资金安全管理中存在的问题

1.1资金安全管理职位设置问题

在目前的许多企业中，企业的资金相关票据、收支凭证和债票债单都存在保管上的风险，很多企业只安排一个管理岗位和出纳人员来收存票据，还有的企业将多个财务管理职位安排给同一个出纳人员担任，一人担当多职，这给企业的资金安全管理留下了非常大的安全隐患，出纳人员手中的资金票据过多，很容易出现丢失或其他情况，如果出纳人员一旦存在失职，那么企业的经济利益将直接受到影响，甚至会危及企业的生存，

1.2资金安全管理相关制度缺失

由于当前我国企业数量众多，财政管理知识尚未普及，所以很多企业对于资金安全管理并没有一个实际的认识，特别是一些中小型企业，领导层的专业财政管理知识存在一定的不足，这导致企业上层在资金安全管理相关管理制度的制定上存在缺失，出纳人员在实际的资金安全管理工作中没有具体制度的约束和规范，很容易造成出纳人员的惰性工作，为企业的资金安全埋下隐患。

1.3银行账户过多监控难度大

与银行的业务往来也是出纳人员在企业资金安全管理中需要重点跟进的工作之一，企业想要进行正常的经营和业务往来就肯定需要通过银行作为资金支点，所以也需要在银行开设账户来进行对外交易，但这也是当前资金安全管理存在的问题方面之一，很多企业都存在反复开户和频繁更换银行的问题，同一企业可能在众多银行拥有众多账户，这导致出纳人员在进行核对和管理时很容易忽略部分不常用的账户，从未为其他不法分子利用这些账户进行不法交易和资金活动留下了可乘之机。

2.对于资金安全管理的建议

2.1做好资金安全管理

企业在进行各项生产经营活动时，必然会产生一些资金方面的收入和支出，而在收入和支出的过程中就会不可避免地出现安全问题，资金安全管理就是在收入和支出的过程中，针对这些安全问题而进行的安全控制和风险防范。资金安全管理是企业保持经营生命力的重要环节。

首先，资金安全管理是企业的重要工作之一，受企业领导层的直接领导。企业领导层对其负有主要责任，所以企业的领导人员必须对资金安全管理加以重视， 从领导决策上树立员工对于资金安全的责任认识，增强财务部门对于资金安全的责任认识程度，保障好企业的资金命脉。其次，资金安全管理的工作对接主要归于企业财政部门，企业财政部门需要进行具体的资金安全管理工作，在领导层的领导下完成好各项与银行的业务交互，然后，相关项目再经手审计部门进行监管和核查，审计部门在资金安全管理中起主要的监管作用，审计人员需要贯彻好企业的相关资金管理规定和制度，落实每项资金收支情况，监督好企业的资金流动，为资金安全管理作好最后一道防线。

2.2做好风险防范工作

首先，企业应当提高对资金安全管理的认识程度和重视程度，坚决杜绝一人兼任多职的情况，设置好相关的岗位名称和人员，做到各司其职各有所管，同时为部分重要管理岗位设置替换人员和轮换人员，保障好企业重要财产的持有安全。其次，企业要建立健全相关资金安全管理制度，加强内部的监督审核和审批，严格控制资金流向和人员行为，组成审计组，定期抽查银行的相关账目，防止部分人员进行职务犯罪，及时管控企业资金流向。然后，企业还应加强对自身银行账户的管理，在进行开户时做好登记和备注，杜绝多头开户和乱开户，专户专用，最好设立固定银行，如果部分账号使用完毕没有其他用途应及时进行注销，在出现问题时及时进行报警并与银行进行沟通，做好风险防范工作，保护好企业的资金安全。

3.总结

出纳人员是企业财政部门中占有重要地位的组成人员，也是企业会计工作的重要环节，作为企业的财务人员，其主要工作范围涉及企业的银行结算、现金收付和企业与银行的其他相关业务等，并且，在企业的资金安全管理中，出纳也具有非常重要的作用。企业的资金安全管理是保障企业资金安全的重要工作，它为企业的财产安全保驾护航，各企业应当全面加强对资金安全管理的认识，提高财产安全意识，出纳人员要加强企业责任感，不断提高企业资金管理效益，做好自己的本职工作。

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