企业资金管理问题与对策探析

企业资金管理问题与对策探析

毕晓峰

中石油管道有限责任公司，北京 100029

【摘要】资金是支持一个企业长久稳定的基础保障，资金管理在企业发展中占据重要位置。论文主要针对当前企业资金管理中存在的问题，探讨企业在资金管理方面的方法对策，希望通过论文的论述能够为相关人员提供一定的帮助。

【Abstract】The Capital is the basic guarantee to support the long-term stability of an enterprise. Capital management plays an important role in the development of an enterprise. This paper mainly aims at the problems existing in the current enterprise capital management, discusses the methods and countermeasures of the enterprise in the capital management, hoping to provide some help for the relevant personnel through the discussion of this paper.

【关键词】资金管理；管理对策；企业资金；企业管理

【Keywords】capital management; management countermeasures; enterprise capital; enterprise management

1 引言

资金是企业赖以生存的重要因素，企业的资金管理贯穿于企业管理的各个环节，在企业管理中具有核心职能。随着公司的成立，企业不再是单一的业务模式，同时涉及多个行业，资金管理水平高低直接影响企业经营质量高低。同时，有效的资金管理，在一定程度上可以防范业务风险。那么如何提高资金管理水平？首先，增加资金来源，尤其是确保资本金按期足额给予，可以大大降低企业资金成本。其次，就是通过各部门的有效沟通，相互协作、监督，对业务深入了解，准确预算，对资金进行有效使用，可以降低运营成本，减少舞弊行为的发生。最后，根据企业当前的规模及业务类型选择合适的筹资渠道，对资金进行集中管理，可以降低筹资成本，提高企业资金管理的水平。

2 企业资金管理的重要性

资金管理就是对企业资金的取得、使用以及分配等活动所作出的一系列企业管理活动，目的是保障企业资金的安全，加快资金流动，进而提高资金的使用效率、合理地控制营运风险、实现企业价值最大化的战略目标以加快企业自身的发展。另外，企业资金管理是财务管理的核心内容之一，在企业的正常运营过程中，为了确保资金的使用安全和满足企业经营发展的需要，根据企业的实际经营情况和企业发展的资金需要，结合市场环境和各项经济政策的变化，必须对企业资金进行重组和优化，在企业的管控范围之内，确保资金的安全和良好运转。资金管理是保证资金健康运转的基础，其重要性在于以下几点。第一，加强资金管理能够保证资金使用的安全性、规范性、有效性，从而有利于防范企业的经营风险和流动风险。第二，加强资金管理可以有效地盘活资金存量，利用现有的资金存量提升，把资金合理分配在企业的各个环节，提高资金的使用效率。同时，加强资金管理还可以降低财务费用，从而实现企业资金使用效益最大化。第三，加快资金周转，提高资金的周转率；优化企业资源配置，把资金配置在最有利于企业发展的地方，想尽一切方法提高资金使用效率。

3 企业资金管理中存在的问题

3.1 资金信息化管理相对欠缺

资金信息化管理，是通过软件公司的资金信息管理系统，利用银企直联和财企直联技术，对企业的资金进行实时、动态、有效管理的一种信息化模式。涉及的资金业务模块主要包括账户管理模块、资金计划模块、资金结算模块、银行授信模块、银行贷款管理模块、内部存贷款管理模块等主要资金模块。这些模块的运用在一定程度上降低了资金集中管理成本，节约了资金时间价值，提高了资金集中管理的整体效益。而当前企业资金的信息化管理工作相对欠缺。

3.2 资金的融资渠道比较单一

随着国家宏观调控政策和监管力度的加强，单纯依靠银行贷款方式获取的资金很难满足生产经营的需要。企业经营中所需的资金是由其自身自行分配和支配，没有统一的统筹管理制度和体系，致使资金的流向不明，资金分散面广。利用银行贷款维持企业正常的运行，是众多企业无奈的选择，但随着宏观调控的深入与财政紧缩政策的实施，企业获取银行融资的难度在加大，贷款资金额度也在降低。需要注意的是一些外地的项目，企业将资金直接交给项目部，项目部使用资金不再经过层层审批，没有统筹和系统的管理体系导致资金的流动性差，不能充分提高资金的使用效率，最终导致这些项目的成本过高。企业内外部原因的相互交错影响，企业获取融资的方式单一，并且难度在进一步加大，导致经营性资金流动性差

^[1]。

3.3 缺乏完善的企业资金管理体系

很多企业在日新月异的当代市场，并不能保证企业的各项管理制度都能与时俱进，及时更改并建立完善的资金管理制度和体系，导致资金的使用和运转并没有有计划地进行。至于企业如何使用资金、运用资金进行生产经营，在这些过程中对资金的使用标准和分配等都缺乏真实的经验和合理的计划。在投资和筹资方面，没有计划或严格的资金预算和规定，导致高投入，低回报，回收率低，使企业蒙受不必要的损失。没有合理完善的资金管理体制，亦无法对资金实施有效地管理、监督和控制。

4 提升企业资金管理水平的有效措施

4.1 设立专门的资金管理小组，保障资金信息系统的长期有效运行

为了确保资金信息系统长期、有效运行，企业需设立资金管理业务指导小组和IT运维管理服务小组。前者主要负责对资金管理的整体规划、资金管理制度的建立与完善、资金业务流程设计与优化、用户权限管理的监督与检查、资金基础档案的建立与维护、资金用户的培训与指导、资金数据的核查与分析等工作；后者负责银行、软硬件企业、安全认证企业等机构的沟通联系，客商等主数据的管理，接收和解决业务部门的需求和故障，确保软硬件设备的安全、稳定运行。

4.2 拓宽企业的融资渠道

当前，企业的融资渠道比较单一，大都依靠银行贷款的方式，长此以往不利于企业的长期发展。首先，企业应加强自身的信贷管理，及时偿还应付利息，确保良好的信用，使得企业获取融资的可能性更大，更有助于加速企业内部的资金流通。其次，创新多元化的融资种类和方式。通常情况下，若企业提供相关服务，完工后要支付相应的费用，企业的信用等级高的话，可选择利用抵押这部分的应收账款一次获取更多的融资金额，增加企业内部流动资金，有利于企业更快更优质地提供服务。需要注重在确保企业控制权利的基础上，进行股票的发行与转让，从而实现融资的效果最优。最后，企业可寻求民间借贷，但民间借贷的利息成本较高，市场紊乱，需要谨慎借贷和还款。同时，还可向兄弟企业或自然人寻求投资，或变卖企业部分的股权获取资金，从而更好地缓解资金短缺问题^[2]。

4.3 建立有效的绩效考核机制，提高预算的准确性

凡事预则立，不预则废。只有各部门积极参与预算管理，并将预算管理的准确度纳入绩效考核，才能让资金预算更准确。各部门的参与，能够更全面地了解当前的项目情况以及经营资金使用情况，同时，可以提高生产运营即将发生的资金需求的预测准确度。这样可以使设计更合理，减少不必要的增补，在一定程度上可以节约成本，减少不必要的支出。但仅仅只有各个部门的参与是不够的，还需要将资金预算纳入绩效考核。有效的考评机制，既能保证资金计划不被随意修改，提高资金预算准确度，同时，能够充分发挥资金流动性作用，达到企业降本增效、利益最大化的目的。

4.4 建立健全的资金收支预算管理制度

建立可以有章可循的资金预算管理制度，是完善企业资金管理的有效模式。企业要切实改变目前资金管理形同虚设的现状，建立健全科学合理的资金预算管理制度，对公司日常开支、发展生产、扩大生产等各个环节实施预算的编制、分析、监督、考核制度，把企业资金收支严格纳入预算管理流程当中。在资金预算管理制度的实际实施中，要做到科学计划、合理理财、精打细算、严格监督。确保企业的资金能够被有计划、合理节制地被使用，使资金的安全性和完整性得到保护，从而实现最优的资源配置^[3]。

4.5 完善财务体系，引入内控机制，做好资金管控

任何企业都应该完善财务体系制度，把内部控制做好，从根本上做好资金管控。要想做好资金管控，离不开高素质的专业人才，所以为了企业做好资金管控，首先，必须由德才兼备的专业人才来负责；其次，完善内部控制制度，明确岗位职责；最后，所有资金管控的相关岗位人员必须严格按照企业制定的制度和流程执行，避免一人独断等不符合常理的做法。现金管控过程中涉及的现金、票据、支票、印章等敏感材料必须严加管理，各项业务流程均需按照操作，确保资金满足企业的发展，一切管理活动都是在受控条件下进行。

5 结语

当前，企业的快速发展对资金管理也提出了更高的要求，但只要政府能够及时地给足注册资金本；企业拓宽融资渠道，通过自身努力去融资，保证各个工程项目的顺利开展；提高资金的预算准确度，加强会计人员的职业培训，提高会计人员的职业素养；充分体现资金的使用效率，让每一分钱都能够体现它的价值，让企业平安地度过成长期，从多方面提升企业的资金管理水平。

【参考文献】

[1]常琦.企业资金管理存在的问题及对策探析[J].纳税,2018,12(27):211-212.

[2]李选强.企业资金管理效率提升探析[J].金融经济,2018,486(12):140-141.

[3]郑红云.分析新时期企业加强资金管理的途径及方法[J].财会学习,2019,212(03):162-163.