浅谈企业资金结算如何高效规范运作张进军

浅谈企业资金结算如何高效规范运作张进军

张进军

（国网安徽省电力公司物资公司安徽省合肥市230000）

摘要：资金作为电力企业的“血液”，在电力企业的经济活动中是最值得引起重视的高流动性资产，并且在企业的经济运行过程中占据着至关重要的地位。所以这使得以资金结算为主要任务的资金管理成为电力企业经济管理的核心内容，更使得如何加强资金结算管理,使资金结算管理得以高效规范运作成为每个电力企业所面临的重要课题。高效规范的运作，不仅仅可以给电力企业带来价值，而且电力企业作为国家经济发展的重要支柱，也会为国家、社会以及公民个人的发展做出重要贡献。

关键词：电力企业；资金结算；高效运作

引言

目前，加强财务公司资金结算中心制度的建设是企业集团管理建设的重中之重，占据着极其重要的行业地位。企业集团要想确保自身的稳定发展，提升自身的市场影响力与竞争力，就必须要加大资金的管理力度，设置财务资金结算中心，不断完善财务资金结算中心制度，发挥内部控制制度的应用价值，避免财务风险的发生，进而为企业集团创造更为广阔的发展空间。

1电力企业的资金结算管理过程中存在的问题

1.1当今大多数电力企业的普遍现状是资金流动性比较低

目前,电力企业资金结算管理的运行需要与内部资金分散的这个现实已经成为现阶段企业资金结算管理过程中的最突出的矛盾，这就使得企业内的资金流动性低。并且纵观现今电力企业账款回收的现状，不难发现许多电力企业都普遍存在着账款回收不及时这一严重问题，并由此产生了一连串的“三角债”，使得企业资金的管理更加散乱,严重地影响了电力企业资金结算的正常流通。在这些因素的影响下，电力企业出现了资金流动周转缓慢这一问题，使得企业资金结算周期长，成本高，严重制约了电力企业的发展。

1.22.资金结算管理不当，使得资金管理散乱，缺乏严格监督

纵观现今的电力企业，虽然大多都设立了一些监督部门,也具备监督政策。但是由于一些原因很难有效地发挥监督的作用，这使得电力企业在投资等重大的决策问题上存在较大的盲目性，往往是一人独大，带有较强的盲目性。并且没有有效的制约机制，监控不力，投资失误多，投资损失比较严重，成员企业相互拖欠款项，这就更使得电力企业本来就严重的资金结算状况更加雪上加霜。

1.3以现金结算为主体的结算方式普遍存在

当今的社会是一个信息化的社会，大家普遍利用数字多媒体来提高工作效率。把计算机技术运用到电力企业资金结算过程中可以快速提高效率。但是，由于种种原因一些企业还普遍存在着广泛的现金结算的方式，这不仅会增加人为出错的概率，而且个别的重大失误会给企业造成致命性的打击。不仅如此，还会造成信息不及时、不对称和监督乏力、滞后的问题，使得企业的管理效率低下，监管疏忽，无法使企业的资金结算运行保持良性的状态。

2企业资金结算管理方法策略

2.1实现电子对账

一是完善多种支付渠道并进行集中管理，为客户提供更好的服务；二是实现电子对账，提高工作效率和资金安全。笔者所属的11家经营单位每天共有订单近3万笔，工作日的日均销售额1.5亿元。在原来能通过进账单加总直接核对总额时，如出现总额不对的情况，去查找明细是也很费时、费力的事，更不用说放开订货周期后要面对的问题。在这种情况下，实现电子对账是当前企业资金结算管理中的关键问题。通过分析发现，在对账过程中存在三个流水：订单流水、支付流水、进账流水。信息在订单→支付→进账流水中进行传递，当传递结束且三个流水金额一致时，则说明这笔订单货款正确；如果没有传递完整或是金额不一致，则说明这笔订单货款不正确。从分析中可看出，要把货款核对清楚，就要在系统中监管这三个流水的完整性和一致性；而监管三个流水的完整性和一致性，就必须在系统中建立三个流水的一一对应关系。为此，我们在结算平台先建立每种支付渠道中订单流水、支付流水与进账流水的一一对应关系；再分别核对订单流水、支付流水、进账流水；最后，根据核对情况进行差异处理和做好日清月结。通过结算平台，建立了业务订单与支付、支付与进账的关联，实现业务销售与资金的衔接，三个流水间的差异均会被系统自动定位，从而解决资金安全问题和对账效率问题。笔者单位所建的结算平台，正是通过以上思路实现了电子对账，实现了资金管理信息化。

2.2加强风险的管理

资金结算中心的目标就是为企业集团更好的服务，对企业集团的内部资金进行合理的规划，使内部资金的使用情况达到透明化。在对企业集团的风险管理时，首先就是对贷款进行严格的审查，在审查方法上可以借鉴一些中外企业现今的理念，并灵活的运用到贷款审查中。在结合企业集团内部的经营情况，制定出合理的，符合企业集团发展方向的审查方式。明确的规定出贷款利息，如果不能按时还款就有必要追加还款的利息，并对审查贷款的工作人员进行相应的处罚。根据企业集团的资金情况来决定贷款的金额及规模。

2.3加强对结算业务的管理

结算业务是企业集团资金结算中心的重要组成部分，具体负责的就是根据事前签订的合约来进行后续的工作，需要重点管理的就是一定要严格的按照合约的内容进行结算，防止延迟还款和垫付账款的情况出现。同时要区分内部资金和外部资金，在需要划款的情况下通过银行进行，这样能加强资金的安全性。对业务用章要严加看管，设置专属的人员进行业务用章的使用，将责任落实到个人身上，这样能使专属人员的责任感加强，避免发生错误时推卸责任的情况出现。

2.4加强银企合作，规范银行账户管理

（1）在筹融资管理中，财务公司资金结算中心要充分发挥出非银行金融机构的长处，为企业集团提供贷款、融资租赁等业务形式，适度地拓展企业集团的融资范围。

（2）财务公司加强资金集中管理，可以有力地规范银行账户的管理与使用，使成员单位都能够将资金及时存到财务公司，而且可以通过降低贷款利率和提供融资租赁等业务形式，不断盘活企业集团的存量资金，将财务费用支出控制在合理范围之中，获取成员单位的支持和认可。

2.5提高企业现代化管理的程度，建立健全制约监督机制

在市场经济条件下,企业往往会出现一些自身资金不足的情况，这往往是由致命性的错误带来的，这些致命性的错误多来自于投资决策的失误。有些电力企业管理者一人独大，这就使得企业的投资决策带有很多的随意性，这就要求企业在加强管理的同时，还要健全制约监督机制。解决的办法:一方面企业决策者需要根据企业生产经营以及发展的需求,在充分考虑投资方式、投资渠道、投资结构等因素的基础上,确定最佳的投资方案，同时也要提高自身的素质，不断地学习，学习先进的管理经验和管理方法；另一方面建立健全制约监督机制，强化制约监督，监控企业的投资经营活动，完善自我约束机制,坚持监督管理与服务并举,强调在全过程中进行监督。

结束语

综上所述，由于企业集团内部结构较为复杂，所以使资金的管理迎来了挑战，虽然企业集团资金结算中心工作可以解决日常资金管理中出现的问题，但是为了使资金结算管理中心发挥出更大的作用。加强企业集团资金结算中心工作是有可行性和必要性的。这能使企业集团的资金得到合理的利用，并且能够回避一些资金风险，使企业集团资金的安全性得到保障。在企业集团资金的安全性得到保障之后，企业就可以在提升资金利用率的同时加快发展的脚步，使企业集团在激烈的竞争中得到长足的发展。

参考文献

[1]龚瑛鸽.加强专项资金管理，提高资金使用效益.财经界(学术版)，2012.

[2]崔丙玉.论现代企业资金管理问题及对策.现代商业，2012.

[3]李妮芳.浅谈我国企业集团财务公司资金管理问题探究[J].时代金融,2014,(29):118-119.