浅析电力企业投资计划管理中的问题与措施

浅析电力企业投资计划管理中的问题与措施

周全波1周晓琳2孙绍林3

周全波1周晓琳2孙绍林3

(1国网山东莱阳市供电公司；2国网山东省电力公司烟台供电公司；3莱阳市污水处理厂)

投资是以让渡其他资产而换取的另一项资产的形式。投资管理是企业发展永恒的主题，是企业管理的重要内容，是一切工作的主线，在企业管理中发挥着平衡、控制、协调、监督作用。投资是实现电力企业战略目标的关键因素，也是促进电力企业技术进步的重要推手。投资计划是实施电力企业发展在战略发展计划中的具体表现，也是有效控制投资风险的重要途径。精准的投资方向、合理的投资规模和节奏，能够促进企业的持续健康发展。做好电力企业投资计划管理既对保障国民经济增长、满足生产生活用电至关重要，同时也对电力企业自身升级、转变结构，促进电力企业战略目标实施具有十分重要意义。

电力企业投资计划面临的时代新形势

当前，我国经济发展已进入“十三五”时期，全面建成小康社会是今后一段时间的时代最强音。2015年年初，由中共中央国务院下发《关于进一步深化电力体制改革的若干意见》中，明确要求“三放开、一加强”。面对新形势下，电力企业既要全面剖析企业自身发展的内外部环境，高定位、准投资，制定符合自身全面健康发展的新战略，又要依托自身发展经验，科学、高效安排年度投资计划，实现战略目标的新提升。因此，加强电力企业投资计划管理对贯彻国家能源发展战略、加快企业转型升级、促进企业战略目标实施具有重要意义和作用。

依托国家能源发展战略，提升自身战略升级

国家能源发展战略是知道我国未来能源发展的纲领性文件，也是电力企业制定企业发展战略的重要依据。深入研究国家能源发展战略，进一步提升电力企业战略升级，通过加强电力企业投资计划管理，对实现企业发展战略、保障国家能源供应和能源安全具有重要意义。

调结构、促转型，实现企业新提升

电力企业每年发布电力发展白皮书，是电力企业对自身行为的阐述，更是对全社会的庄严承诺。我国经济发展新常态对电力企业绿色发展、健康发展、持续发展提出了新要求，明确了新形势，通过加强投资计划管理，进一步加大水电、风电、太阳能、潮汐、地热等清洁能源项目发展，加快企业调整结构，实现转型升级。

进一步优化资源配置，有效规避投资风险

通过加强投资管理，量入为出，合理把握投资节奏，优化资源配置，提高资金使用效率。通过加强投资计划管理，对未取得国家审批的项目不安排开工，对未通过投资决策、达不到投资回报要求的项目不安排投资计划，未安排投资计划的项目严控投资，从而有效规避了投资风险。

当前存在的主要问题

2002年电力体制改革后，我国电力发展取得了长足进步，电力企业投资计划管理水平也得到了较大提高，得益于社会经济发展的高速推进，得益于电力企业的自身快速发展。但是，随着电力发展进入新常态以及电业企业“走出去”步伐加快，尤其是超高压的快速推进、持续展开，对电力企业投资计划管理要求越来越高，部分企业能以适应发展新要求，部分单位在投资计划管理中还存在着一些薄弱环节和不足。具体表现在：

投资计划未与企业发展“无缝对接”

企业的健康持续发展必须依托投资进行高效推进，投资计划的准确与否，直接关系到企业发展方向是否正确，二者息息相关、不可或缺。受内外部发展条件制约，企业发展战略要求加快推进的重点区域、重点项目建设进度滞后，导致投资计划与企业发展战略相脱节。

投资计划执行情况偏差率较大

受地区规划、国土、民事等其他方面的影响，部分电力企业投资计划与完成情况存在一定的偏差，部分企业偏差达到20%-30%，部分项目计划偏差率甚至高达50%以上，部分项目未下达计划依然发生投资，投资计划管理出现盲区。

投资完成数与项目建设节点进度契合度不高

部分项目投资数目与实际完成数目不符，里程碑节点、形象进度出入较大，造成投资完成数与项目建设节点有偏差，进而影响投资偏差率。

通过大量调研，综合分析产生上述现象的主要原因是：计划管理体系不够完善，未能建立与企业发展环境相适应的管控体系；投资计划编制科学性不够、指导性不强，投资项目能以按照下达的投资计划指导项目建设；投资计划指标刚性约束不够，部分项目单位往往是急于求成、忙于上项目，对投资计划管理重视不够；计划管理队伍建设需进一步加强，部分管理人员对投资计划指标概念、定义理解不透，导致统计数据错误，计划安排出现偏差。

投资计划管理的措施与对策

全面实施投资计划管理必须建立与企业战略发展相适应的计划管控体系，确保投资项目按照企业的发展战略要求有序推进，二者相辅相成、不可分割。主要对策和措施如下：

夯实基础，建立投资计划全链条管控体系

全面加强投资管理的基础建设，夯实基本工，建立完善投资计划管控体系，进一步明确投资计划相关职责权限，确保既要分工明确，又要相互协同。理顺投资项目纳入投资计划的先决条件，将投资计划与企业战略规划、项目立项决策管理、前期工作有效衔接，前期项目发起后方可纳入规划和前期工作计划，通过立项决策和核准批复后方可纳入投资计划，履行开工决策程序后方可下达投资计划，未下达投资计划项目不得发生投资。建立健全投资计划管理办法及相关规章制度等，为投资计划编制、下达、执行、分析、考核奠定良好基础。

创新形式，提高投资计划编制的科学性和前瞻性

投资计划编制必须以企业发展战略为指导，与财务预算相结合，与基本建设管理向匹配，既要避免受负债规模限制，也要避免与基本建设管理程序相脱节，导致投资计划与项目建设“两张皮”，投资计划相同虚设。

认真开展市场分析预测，科学确定投资规模。紧紧围绕企业发展战略，以市场为导向，以效益为中心，加强地方经济发展形势和电力市场走势的分析预测，按照发展需要，结合投资能力，优化投资结构，注重投资效益，提高发展质量，科学确定投资规模。同时坚持技术可行性和投资效益评估并重的原则，统筹兼顾，远近结合，避免重复建设，提高投资效率。

科学把握投资重点，促进企业协调发展。优先保证续建项目投资需求，确保项目按期投产，尽早发挥效益。同时要安排提高市场占有和增供扩销的电网新开工项目，从严控制其它常规项目开工规模。投资规模控制既要以公司发展战略为指导，又要与财务预算和资产负债率控制目标相衔接；既要兼顾产业发展、区域发展，又要综合考虑发展环境、区域承受能力以及项目投资收益等情况；既要保证投产项目投资安排，又要保障发展后劲、满足新开工项目投资需求。因此，投资计划编制必须统筹兼顾、综合平衡，合理确定投资规模，原则上项目开工后即按照合理工期安排投资计划，总投资规模控制以控制新开工项目数量、质量已经开工时间进行动态调整。

“三维”立体梳理，实现投资项目“零偏差”。加强理论学习，对所有拟列入投资计划的项目进行“三维”立体梳理，重点监测项目审批决策、配套条件、商业条件以及项目预期效益等情况。进一步深化细化投资管理工作，按照项目年度形象进度，结合建设资金支出需求，编制项目资金计划，要求每个单项工程的资金支出需求，在资金计划与财务预算中均保持数据一致，实现计划与预算的有效衔接，为落实年度投资计划提供保障。

深化细化投资管理，实现计划与预算的有效衔接。将年度投资计划分为首批下达计划和预安排计划，原则上首批下达计划为外部审批程序齐全、内部决策程序完善且具有良好预期收益项目，凡外部审批程序、内部决策程序暂不完善的项目列入预安排计划，预安排计划待完成内部决策和外部审批后补充下达。对部分配套条件、商业条件暂不落实或预期效益较差的项目进行专项研究，待整改措施落后后再补充下达。为适应企业发展内外部环境标红，进一步提高计划指导性，确保下达投资计划可控在控，每年三季度，对已下达的投资计划和预安排计划执行情况进行全面分析，并结合财务预算和资产负债率目标完成情况，综合平衡，滚动调整。

强化投资管理，提高投资管控能力

一是加强投资计划与企业发展规划的衔接，强化企业发展规划的刚性约束，规划外项目原则上不得列入年度计划；未列入年度计划的项目不得安排资金，不得开工建设。二是要深化项目前期论证，加大前期工作力度，增加项目储备。三是要坚持积极可行的原则。编制的投资计划要切实可行，符合企业实际，在确保计划完成的同时，兼顾计划的准确率，充分发挥投资计划对企业投资活动的调控作用。

强化风险监控分析，有效规避投资“漏洞”

一是建立投资监控管理体系，建立监控信息联络员制度，落实投资监控的责任人，及时收集上报监控信息。二是完善各项监控制度，采取多种方式、各个环节进行持续监控。建立信息上报制度、定期跟踪分析报告制度、投资计划执行情况分析会制度、投资完成专题协调分析会以及重大问题报告制度，开展不定期抽查和定期督查相结合，充分发挥审计监督、统计监督作用。三是建立监控偏差管控机制。针对投资偏差情况分别采取预警、通报、问责等方式进行偏差管控，对不执行决策程序，未批先建或者未经决策擅自投资或扩大投资规模，将追究主要领导责任。四是加强全过程投资监控管理。将投资监控贯穿于项目的前期、基建以及后评价等各个环节，实现对投资的闭环管理，不断提高投资管理水平。

深化队伍建设，不断提高投资管理人员水平

加强投资管理人员的队伍建设，要全面配置专职人员，编制投资管理岗位相关规章制度，实行投资人才竞岗制度，实现能上能下的良好竞争态势。同时要加强投资专业的相关知识、技能培训，加强经验交流，不断提升投资计划管理水平。