浅议项目投资策划对建筑工程投资的有效控制

浅议项目投资策划对建筑工程投资的有效控制

彭石鉴

建筑工程投资控制因项目的不确定性、个体差异性等原因，向来是工程管理的一大难点。在我国建设工程投资管理领域，长期存在着决算超预算、预算超概算、概算超估算、工程变更导致超总投资等的投资控制难题，很多项目业主直到最后施工结算时才发现已超总投资。投资控制不应是制定投资计划就一成不变的执行下去，而是一个动态调整的过程，且需从项目总投资控制盘子的角度出发，进行各单项工程、分部工程、专业工程之间的动态调整。为达到事先筹划、事中调整、事后追朔的投资控制目的，笔者建议实行基建工程项目投资策划的投资控制机制。

基建工程项目投资策划的目的在于从项目总体出发，综合考虑基建项目分期、分专业实施等因素，对项目总投资构成及各分项投资进行分析，对全部投资以合同包的形式进行细分，制定有利于项目实施和逐步投入使用的整体建设进度计划，形成项目管理的指导性文件。

1建筑工程项目投资中工程投资控制的原则概述

1.1目标管理原则和权责统一原则

随着世界各国经济形势的不断变化，我国也在不断加大作为国民经济发展支柱的建筑业基础建设的投入，创新和改进建筑工程投资控制技术对我国建筑行业和房地产行业经济效益以及社会效益的提高十分重要。[1]建筑工程项目投资中的投资控制必须要将建筑工程的目标投资作为前提。为了落实建筑工程项目投资中的投资控制，及时、全面地发现建筑工程施工投资控制问题，实现责任、权利、利益相统一的最终目标。

1.2全面性控制原则

建筑工程的施工单位在进行投资控制的过程中应当坚持全面性原则，即建筑工程的投资控制包括对施工人员的控制和建筑工程施工材料的投资控制。建筑工程的投资控制对象不能只是工程投资计算期的实际投资控制，还应当包括对施工的各项业务活动进行建筑工程的投资控制。建筑工程的投资控制需要项目人员共同关心和群策群力，使得建筑工程投资控制的各项指标能够落实到人，做好项目投资的预算和分析工作，合理编制建筑工程的投资控制报价，制订好建筑工程的投资控制目标投资。

1.3投资最低化原则

在进行建筑工程的投资控制中，应当定期做好相对应的工程项目预算收入，做好分项工程投资核算和月度投资核算工作，不断实现开源节流，不断纠正建筑工程的投资控制的不利偏差问题，实现施工材料和投资的节约目标，提高建筑工程的投资控制的整体收益。此外，还应当加强建筑工程的投资控制施工的合同管理工作和索赔工作，充分挖掘施工投资的潜力，使施工投资能够达到理想的水平。

2.建工程项目投资策划的内容

项目投资策划的内容主要包括《项目投资策划信息表》以及《历次编制修改情况汇总》。《项目投资策划信息表》是业主单位对基建工程项目目标进行控制的重要管理工具，内容包括：项目投资策划信息表、工程投资分项构成表、合同包划分表及进度计划表四个部分组成。策划信息表中建设方案直接影响投资控制表，合同包又是根据投资控制表进行划分，而合同包的划分及发包方式又影响项目进度计划的执行，这四张表相互关联、相互影响，形成一个有机的控制建设方案、投资、进度的完整项目投资策划。

2.1项目投资策划信息表

项目投资策划信息表反应的是工程项目的主要功能需求及建设方案等信息，初次编制时，信息来源于已批复的可研报告，后续方案设计、初步设计、施工图设计、合同签订以及施工过程中发生重大工程变更时，项目投资策划进行更新。如某IDC数据中心可研报告中原电源方案是两路从10公里外10KV变电站引入市电，加一路柴油发电机共三路电源；后续实际向项目所在地供电局申请外电时，外电引入距离变为30公里，经对比方案分析，项目采用一路市电加两路柴油发电机供电。这种建设方案的变更，对投资控制、合同包划分、进度计划均造成了重大的影响，应立即对项目投资策划进行修订。

2.2项目投资策划工程投资分项构成表

项目投资策划工程投资分项构成表初次编制时根据可研报告中投资进行细化，后续项目建设过程中的每一个阶段都需进行更新。主要根据项目需求的重要性，在总投资盘子中细化出投资重点，如项目对装修要求较高，就需根据重要性对装修区域进行分类，分别给定投资控制指标，以便后续设计院开展限额设计工作的依据。这个表记录了建设项目在整个建设过程中每个阶段的投资控制变更情况，可直接追朔并查找任何一个阶段发生重大投资变化的原因及调整情况。

2.3项目投资策划合同包划分表

项目投资策划合同包划分表是根据项目投资策划工程投资分项构成表进行合同包的划分并确定招标方式，在制定项目进度计划时可方便确定各合同包开展招标的启动时间点。同时从项目总体控制角度出发，做到查缺补漏，合同包内容的界面划分一目了然，避免招标时缺漏项。

3.加强建筑工程投资项目工程投资控制的对策

3.1设计阶段投资工程控制的主要措施

设计阶段是整个工程项目中对投资影响最大的环节，有资料现实设计阶段对工程投资的影响可以高达七成左右，也就是说工程投资由设计阶段予以确定的能够达到项目总控制量的70%左右。因而，加强设计阶段投资控制十分重要。

3.1.1推行设计、方案招投标

对于投资方来说，实行设计、方案招投标既有利于能在众多设计作品中选出优秀的作品，也有利于吸收其他未被选中设计作品的优秀地方，集思广益，发挥集体的智慧，综合确定新的方案，使最后确定设计作品所作出的投资最低，技术、功能最合理，构思最新颖。

3.1.2积极推行限额设计

大量的时间证明，限额设计对于工程投资投资控制、提高投资资金使用效率有着十分良好的效果。限额设计是指对工程投资设计任务书和投资进行估算，确定一个初步的设计，然后按照批准的概算总额进行施工图纸设计，在确保建筑各项目标和工能的前提下，按照分配的投资额进行控制设计，严格的控制工程施工技术及工程设计图纸的变更，确保投资总额不被突破。

3.2招标阶段工程投资控制的主要措施

招标阶段控制工程投资的主要措施是竞争和风险转移。其具体措施如下：

3.2.1投资单位编制招标文件

一项优秀的招标文件应当具备条款清晰、体现工程特点、风险降低和控制方式约定等功能。这样招标文件不仅能力给企业带来合理的投资控制作用，同时还能对可能出现的结算方法进行明确说明，使其具有较强的操作性，而且，不会把漏洞留给投标单位。

3.2.2运用风险包干理念引入招标文件

这种招标措施除了把工程量清单计价模式中规定的技术措施费纳入竞争包干外，还把可能引起结算纠纷的许多费用纳入风险包干中，以避免施工索赔的发生。

3.3施工阶段工程投资控制的主要措施

前期控制和中期控制是控制中最理想的控制方式，它是在没有给企业带来损失的情况下采取的纠正行为。建筑工程项目施工段对投资的管理控制应当主要采取事前控制和投资跟踪控制的方式对投资进行富有实效的管理控制。在施工阶段之前，整个工程的路线和基调在设计和预算阶段以及投标阶段都已经给予预设好了。施工阶段需要做的就是把各项计划落实在合理可控的范之内。看起来施工阶段没有多少需要考虑的，但是恰恰是这个影响因素最少的阶段，却关系到整个工程的成败。

结语：工程投资控制是一项系统工程，需要对项目建设的各个阶段、环节进行全方位的管理。在工作中将控制方法与实际合理结合起来，协调好各方面的工作，从而达到控制工程投资的目标，减少资金投入，提高企业经济效益。

参考文献：

[1]文小峰.浅论工程投资管理[J].山西建筑，2010（02）.

[2]洪素文.房地产开发过程中工程投资的有效控制[J].黑龙江科技信息，2007（02）.

[3]韩宏.关于有效控制工程投资的方法和途径[J].科技风，2010（01）.