再谈建设工程投资控制与管理

再谈建设工程投资控制与管理

孙金库

孙金库（中国核动力研究设计院）

在建设工程投资管理中，普遍存在着决算超预算、预算超概算、概算超估算的“三超”难题。如何破解“三超”难题，是当前建设工程投资控制与管理的关键。工程投资控制，就是在优化建设方案、设计方案基础上，在建设工程的各个实施阶段，采取一定的方法和措施将工程投资控制在合理的范围内。通俗地说，根据可研阶段的估算优化初步设计以控制概算；根据初设阶段的概算深化施工图设计以控预算。笔者结合研制线建设过程中的经验教训，对建设工程的投资控制与管理进行总结与归纳。简述如下：一、遵循基本建设程序从事工程建设活动，必须执行国家的基本建设程序。基本建设程序就是建设项目从项目建议书到建成投产所经历的全过程中，按国家有关法规规定的建设程序开展各项工作，避免返工或走弯路。它反映工程建设各个阶段之间的内在联系，是从事工程建设工作的有关部门和人员必须遵守的原则。尤其是核工程建设，行政许可项目繁多，技术评审过程漫长，工艺技术复杂，施工要求高，更应该提前策划，严格遵循核设施相关法律法规及行政许可程序。

二、建设工程投资控制的原则有效控制工程投资应体现以下几项原则：1、以设计为重点全过程控制。工程投资控制贯穿于项目建设全过程的同时，应注重工程设计阶段的控制。据统计分析，设计费一般不到总投资的8％，但它对工程投资的影响程度达到75%以上。由此可见，设计阶段对整个工程建设的收益至关重要，一个好的设计不仅可以促进施工质量的提高，加快进度，高质优效地收回投资，且可降低投资。

2、实施主动控制。所谓主动控制，是在预先分析实施过程中各种风险因素及其导致目标偏离的可能性和程度，拟订和采用有针对性的预防措施。总的来说，主动控制是一种面对未来的控制，但长期以来，人们较为着重控制目标值与实际值的比较。当实际值偏离目标值时，才分析其产生偏离的原因，并确定下一步的对策。为尽可能地减少以至避免目标值与实际值的偏离，还必须事先主动的采取控制措施，实施主动控制。也就是说，工程投资控制不仅要反映投资决策，反映设计、发包和施工，被动的控制工程投资；更要能动地影响投资决策，影响设计、发包和施工，主动地控制工程投资。

3、经济与技术相结合手段。控制工程投资，应从组织、技术、经济、合同等多方面采取措施。长期以来，我国工程建设领域重技术轻经济，设计与经济相脱节是一种普遍现象。在项目可行性研究和初步设计阶段，往往只注重对技术方案的论证，对经济因素考虑的较少，缺乏多方案比较和技术经济分析，造成工程投资的浪费。在选择设计方案时，要通过技术比较、经济分析和效果评价，正确处理技术先进与经济实力两者之间的对立统一关系，以求最佳技术经济指标。

三、建设工程投资控制的方法投资控制贯穿于工程建设全过程中的各个阶段，在各阶段都有各种不同方法的应用，下面是各阶段投资控制的有效方法：1.做好可行性研究。建设项目的可行性研究是在投资决策前，运用多学科手段综合论证一个工程项目在技术上是否现实、实用和可靠，在财物上是否盈利；做出环境影响、社会效益和经济效益的分析和评价，及工程抗风险能力等的结论，为投资决策提供科学依据。可行性研究还能工程设计、环境评价、劳动安全评估等提供依据和基础资料，它是决策科学化的必要步骤和手段。

2、推行限额设计。所谓限额设计，就是要按照批复的可研报告及投资估算控制初步设计，按照批准的初步设计总概算控制施工图设计。将上阶段设计审定的投资额和工程量先分解到各专业，然后再分解到各单位工程和分部工程。各专业在保证使用功能的前提下，根据限定的额度进行方案筛选和设计，并且严格控制技术设计和施工图设计的不合理变更，以保证总投资不被突破。实践证明，限额设计是促进设计单位改善管理、优化结构、提高设计水平，真正做到用最少的投入取得最大产出的有效途径；它不仅是一个经济问题，更确切的说是一个技术经济问题，它能有效的控制整个项目的工程投资。

3、采用新技术新材料。进入21世纪，科学技术发展可谓日新月异，时刻关注新型复合建筑材料在施工的运用。选用新型合理工程材料可直接降低工程的投资，且可降低项目整体维护费用。

4、实施招投标制度。通过投标竞争，建设单位择优选择承包商，不仅有利于确保工程质量和缩短工期，更有利于降低工程投资。投资管理人员应根据现行规范、定额和取费标准、施工图纸、现场因素、工期等认真编制招标控制价，并使招标控制价在概算或预算内。合理的招标控制价的编制是工程质量的保证。高价承包使建设单位蒙受损失；低于成本价承包造成承包商采购劣质建材、不规范施工、安全没保障、延误工期、施工质量隐患重重，增加工程项目的全寿命后期维修费用，因此在招标过程中谨防走入最低价中标的误区。

5、加强合同过程管理。施工合同是工程建设的主要合同，是工程建设质量控制、进度控制、投资控制的主要依据。在市场经济条件下，建设市场主体之间相互的权利义务关系主要是通过合同确立的，因此，加强对施工合同的管理具有十分重要的意义。在施工合同中，由工程师对工程施工进行管理。施工合同中的工程师是指监理单位委派的总监理工程师或发包人指定的履行合同的负责人，其具体身份和职责由双方在合同中约定。由于工程合同周期长，工程量大，工程变更、干扰事件多，合同管理是工程项目全过程投资控制的核心和提高管理水平、经济效益的关键。所以，工程师应充分理解和熟悉合同条款，加强合同管理，避免施工单位索赔的发生，必要时抓住反索赔的机会，以减少自己的损失，降低工程投资。

6、实行第三方审核制度。在建设工程进度款支付及竣工结算过程中，实行第三方审核制度是工程投资控制最有力的一环。所谓第三方审核制度，是指对施工单位提出并经监理单位核定的工程量清单，引入具有工程造价资质的第三方单位进行独立审核，并计算出应付工程款。第三方审核制度具有独立性和客观性的特征。投资工作贯穿于工程建设的全过程，每一阶段的投资确定，如果都经过第三方审核这一环，那么，投资的控制在很大程度上就有了保证。

总之，工程投资的有效控制贯穿于项目建设的全过程，从事项目建设活动，必须执行基本建设程序。只要我们严格遵循基本建设程序，严抓经济与技术相结合，选用新型建筑材料，在工程建设各阶段实行主动控制，重视项目审计，工程投资就必然能够得到控制。