工程造价咨询中的全过程投资控制实施分析

工程造价咨询中的全过程投资控制实施分析

郭继红

上海沪港建设咨询有限公司200032

摘要：近些年我国建筑市场整体发展速度较快，政府部门职能也在转变，建筑工程造价管理体制发生了不同变化，经济全球化以及投资多元化发展速度较快，我国工程造价咨询服务市场处于激烈的竞争状态。目前工程造价咨询公司，要对建筑市场变化需求进行分析，对各类服务产品进行优化，对项目造价合理控制，最大程度挖掘开发商投资效益。全过程造价投资控制是建筑投资领域中工程造价综合性服务业务，在建筑市场项目投资领域中是重要的控制手段。广大投资人员投资控制意识在逐步强化，投资效益在增强，所以当前要全面发挥全过程投资控制作用。

关键词：工程造价咨询；全过程投资控制；实施

一、建设项目全过程投资控制思想分析

（一）全过程投资控制基本概念

在项目建设全过程中主要包括项目投资决策阶段、项目设计准备阶段、施工阶段、维护管理阶段等，其中投资控制要贯穿在各个施工环节中，不同阶段都需要强化项目费用控制。在全过程投资控制内容中，主要有项目建设各个阶段产生的成本费用等。在项目投资控制中，要明确控制循环理论的指导思想，定期收集项目建设多项数据，对投资计划值与实际值进行动态化分析，对比偏差之后拟定控制措施，确保建筑工程投资目标能尽快实现。概况性来说，就是通过经常性以及周期性动态检查与分析，结合不同方面对项目投资目标进行控制。从当前各类项目投资建设中能看出，投资控制大多呈现为阶段式以及多点式特征，经常性和连续性不足。投资控制并不是单方面强调投资费用越少越好，需要对投资不同费用构成进行分解，确保专款专用，避免资金挪用，在规定的投资目标中能实现项目控制要求。

（二）全过程投资控制思想

目前在工程造价产生源头中项目投资决策阶段与设计准备阶段是重要源头，此阶段对后续项目造价以及项目投产之后的经济效益具有较大影响。做好各项规划设计工作，是在经济与技术基础上对拟建的项目进行全面安排，对项目建设基本进程合理规划，在全面满足项目使用功能基础上，借助设计能降低项目造价。根据相关数据资料统计显示，项目决策和设计阶段对项目经济性产生影响的可能性是30%至75%，施工阶段对项目积极性影响的可能性占据5%至25%。所以项目投资决策以及设计阶段是项目控制的关键阶段。

在我国现阶段建筑工程领域中，合理应用限额设计是有效的投资控制措施。限额设计理念并不是单方面对投资进行控制，其中也含有较多科学化的设计内容，在限额设计中投资分解与工程量控制是重要途径。费用控制人员要对审定的投资额以及工程量进行分解。各个设计专业管理人员要结合费用分解情况合理选取设备、材料等。限额设计通过层层分解，能对投资限额进行有效控制与管理，能对项目设计规模、设计标准、工程量等相关指标进行控制。在注重限额设计的同时，还要合理应用价值工程基本原理，对成本与功能之间的对立关系进行处理，促使设计和概算之间能有效统一。价值工程属于系统化的研究方法，其主要应用目的是为了降低项目全寿命周期成本[1]。

二、建设项目全过程投资控制模式构建

（一）全面转变项目全过程造价咨询服务理念

在传统的工程审价过程是项目竣工结算时的一次性投入，实质和内涵属于静态以及被动的造价控制。全过程造价投资控制就是在项目建设过程中，对整体工程项目造价采取主动、事先投资控制，能全面适应市场经济价格变化基本要求。目前要对建设项目全过程投资控制服务理念进行创新，建立客观公正的基本原则，做好管理工作全面创新，明确执业指导思想，发挥职业道德，控制执业风险。提升造价咨询满意度，能提供更为规范、科学的全过程造价咨询服务。

（二）优化造价咨询服务产品，强化造价咨询基本功

当前在全过程投资控制服务中，主要有项目建设前期决策咨询、项目建议、可行性研究、经济性评估、限额设计、投资估算、设计预算、设计优化、施工全过程造价、竣工结算审价等。当前咨询服务较多，目前相关公司需要去对自身专业所长进行分析，逐步优化各类服务产品，促使造价咨询纵向和横向服务空间能全面拓展。目前相关部门之间要定期开展交流工作，通过先进的经验对原有的运作模式进行有效优化，扩大项目投资造价控制范围，完善咨询技巧。专业人员要定期参与到技术培训教育活动中，能提升基础知识，优化自身专业服务体系[2]。

（三）掌握全过程投资控制工作内容与流程

全过程投资控制服务设计的内容较多，主要是由以下部分构成。设置项目造价控制目标值、限额设计、各类合同审查、设计概算编订、施工图预算、材料设备价格咨询、动态化投资分析、竣工结算审核等。造价咨询具有及时性，能在建设过程中全面解决造价费用问题，更好地确定控制工程造价。在全过程投资控制中能够，要明确不同阶段控制关键点。比如在决策阶段，做好投资估算，对不同建设方案进行优化对比，设定投资目标值。在设计阶段，做好设计概算，强化限额设计，对施工图进行优化。招标阶段，制定签署招标文件、开标、评标、定标等，签订相关合同。在施工阶段要强化中间结算，控制材料价格。竣工阶段要做好阶段结算工作，完善财务专项审计。

全过程投资控制工作内容：

决策阶段：根据项目策划、现行政策、批复许可条件等资料，审核项目可行性研究报告，审核总投资估算及分项投资估算明细表；对概念设计方案的经济性分析、比选。收集和熟悉有关前期文件：包括建设项目投资策划、项目建议书和可行性研究报告（含建设项目投资估算及建设项目财务评价）及各项批复文件；协助业主收集国家和项目所在地有关前期工程费用的相关法律、法规、标准，建立相关内控制度。对有关前期文件分析研判：项目前期及可行性研究内容应符合并达到国家及相关政府主管部门的现行规定与要求，项目齐全、不重不漏，判断投资估算是否可控，给出管理建议。

设计阶段：根据设计院提供扩初设计概算，对概算进行分析及时与设计单位联系解决图纸及设计疑问，并与建设单位、设计单位一起对概算进行优化调整，细化到主要分部分项工程，并最终确定调整的概算。而调整概算内的分部分项工程造价将作为施工图或招标图设计的控制值（进行限额设计）；批复概算下达后，咨询人要对其中的内容进行分析，做估算与概算差异比较分析，并对批复概算和报审概算进行对比，分析变化情况，并提出应对措施，主要要做到：对总概算限额控制：对总概分解成各分项专业概算，按各分项专业概算的90%左右作为过程中的投控目标，然后按此目标进行招投标比选、签订合同等，建立“蓄水池”。对预备费用不能轻易动用。根据项目进度要求，合理地划分标段，并协助业主建立一个适应委托方管理及进度要求的招标规划和合同框架体系；协助业主按标段编制项目整体的设计、招标、施工进度安排，并与业主、设计及顾问单位充分讨论。主动与业主、设计单位联系确定各合同或标段的界面。根据业主的开发进度及工期要求协助业主向设计单位提出出图及提供技术要求文件的时间要求。严格控制材料（设备）价格：材料（设备）的采购要按照扩初图纸的建设标准和施工图纸的具体规格型号采购，并参考批准的概算书中单价，一般要按照概算书中单价的90%做为控制目标。对施工中的材料（设备）价格，要根据招投标和合同精神进行审核和确定价格，建设单位也可以推荐供应商和施工单位提供的供应商进行对比，坚持质优价廉原则。对大宗材料（设备）可以组织通过招投标的方式进行比选。

全过程造价咨询工作的关键是和建设单位保持密切沟通，对施工过程中出现的造价情况及时向建设单位反映，建立预警机制，为委托单位做出正确的有建设性的咨询意见，在委托单位的大力支持和配合下共同做好造价管理工作。加强概预算对比分析，落实控制目标：施工图纸设计完成后，及时编制施工图预算，并和批复概算进行对比分析，找出概算可能的突破点和预控方向并加以控制。根据设计院提供的施工图，编制施工图预算并提供相应的预算分析报告及指标分析，及时预警并提出合理化建议控制造价。

招标阶段：协助招标时的主要工作，参与招投标全过程。建议（审核）建设项目招标方式，审核招标工程量清单，审核招标控制价，和批复概算进行比对，有超概情况及时报告并提出处理意见；审核、修正招标文件及主要合同条款；参与招标代理单位的回标分析，提出相应建议；参与合同谈判，应委托方要求提供各类工程合同文本；对招标图纸登记编录，并由专人负责保管，作为今后竣工结算备案对比的依据。

施工实施阶段：及时召开专题会议，向中标单位、监理、业主作合同交底，介绍造价控制的主要流程，并要求相关单位严格按流程办事。制定造价控制的实施流程，编制动态概算控制表（概算、投标、预算及预控目标）对比表，确定造价控制目标。在收到施工图纸一个月内，测算各项指标、编制施工图预算，并对招标阶段暂定工程量及暂定材料单价进行复算，调整合同总价；并对施工单位提交的施工图预算（工程量及价格）进行审核，与投标进行分析对比，及时调整投资控制表并出具施工图预算审核报告（包括钢筋等含量及各项指标及单方造价指标），经建设单位书面批准后将作为工程进度付款控制的参考依据。在建设单位对设计变更及重大施工方案作出决策前，进行分析在5个工作日内给出相应的造价建议，以便建设单位作出正确的判断。按工程进度和施工总监理工程师及建设单位认定的工程完成情况，根据通用条款，在施工承包合同约定的时间内核实已完工程量合同金额，按招标单位认可的支付清单格式向建设单位提供工程中期付款的审核证明及建议。审核各类设备、材料等价格，提出批价建议，并附市场询价依据，供建设单位参考。在施工过程中对技术核定单进行费用测算并出具相应的咨询意见书，供建设单位决策。

计算因设计变更、委托人指令而产生的工程费用的增减，与承包单位商讨合理的合同外工程变更金额，避免不合理的费用支出，在委托人最终确认后实施变更部分的工程内容，保证委托人的利益不受损害。根据项目的实际情况，做好政策性调整、设计变更和物价上涨等因素影响项目投资的情况分析，建立实际投资与概（预）算动态对照分析表，向建设单位提供造价控制动态分析报告。参与项目招投标以及施工、材料、设备采购等合同谈判、签订工作，对合同中相关的条款提出审核意见，并就合同履行过程中可能发生的各类问题，事先提出建议意见。

（全过程投资控制主要工作流程图）

（一）明确全过程投资控制的方式方法

在全过程投资控制中，施工现场代表造价咨询需要合事务所指导控制相结合。合理应用不同通讯设备，借助事务所专业性优势，发挥信息数据库等多项技术支持能提供造价咨询服务。在施工现场开展造价咨询服务工作，要对各项疑问高效解答。要结合相关建设委托方与国家规定要求制定书面性文件，比如施工图纸预算报告、各个环节施工费用审核报告、工程审价报告等。在投资控制方法中可以由原来的传统法转为筛选法、全审法、抽查法、经验法等，可以应用的创新方法有分解法、询价法、市场调研法。

三、建设项目全过程投资控制的细节问题

建筑工程项目在全过程投资控制中主要涉及四个阶段，分别是投资决策、设计准备、设计阶段、施工阶段，其中包括不同方面的措施，分别为技术措施、经济措施、组织性措施、合同措施。

（图1建设项目全过程投资控制任务矩阵图）

在项目实施不同阶段，涉及的措施内容较多，要对细节问题进行控制。比如设计准备阶段，主要技术措施是对不同技术方案技术经济性进行对比，对技术问题以及技术经济进行分析审核。经济措施中要对不同投资环节进行划分，明确投资目标风险，对项目投资进行主动化控制，还要对项目费用支出进行编订，对实际执行情况进行有效控制。组织措施就是合理布设不同的组织结构，落实各个主要责任人的任务以及各项管理职能，对项目投资控制流程进行编订，促使各项控制措施能全面落实。

结束语：

目前对项目全寿命管理提出了更多更高的要求。在项目管理中投资控制是重要组成内容，对全过程进行控制至关重要。工程项目投资控制属于综合性工作，要在完整的控制目标基础上，协同各个项目参与方完成项目建设各环节工作。

参考文献：

[1]关彩红.浅谈全过程造价咨询在建设项目投资控制中的作用[J].商品与质量，2016（36）：24-24.

[2]周佳文.论建设工程全过程造价投资控制方法[J].商品与质量，2017（36）：270-271